——2018年7月27日在縣十七屆人大常委會第13次會議上

縣審計局局長 楊 偉

主任、各位副主任、各位委員：

我受縣人民政府委托，向本次會議報告2017年度全縣財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

根據(jù)審計法及相關(guān)法律法規(guī)，牟定縣審計局在縣委、縣人民政府和州審計局的領(lǐng)導(dǎo)下，圍繞縣委縣政府中心工作，依法全面履行職責(zé)，聚焦打好三大攻堅戰(zhàn)，深入推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭，促進(jìn)牟定經(jīng)濟(jì)社會持續(xù)健康發(fā)展。2017年7月至2018年6月底，縣審計局共實(shí)施完成審計（調(diào)查）項目57項，其中：財政審計5項，民生專項資金審計3項，建設(shè)項目竣工決算審計20項，建設(shè)項目招標(biāo)控制價前置審計3項，縣管領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計18項，政策措施落實(shí)跟蹤審計2項，其他財務(wù)收支審計4項，計算機(jī)信息系統(tǒng)審計2項。審計查處違規(guī)金額327.9萬元，管理不規(guī)范金額21985.44萬元。審計后，應(yīng)上 交財政297.75萬元，已上 交財政206.2萬元；應(yīng)減少財政撥款或補(bǔ)貼1431.71萬元，已減少財政撥款或補(bǔ)貼1431.71萬元；核減工程投資節(jié)約財政資金1160.12萬元；應(yīng)歸還原渠道資金20.16萬元，已歸還原渠道資金20.16萬元；應(yīng)調(diào)賬處理1171.85萬元，已調(diào)賬處理1171.85萬元；提出審計建議被采納102條；移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)處理事項2項,涉及金額18.6萬元。

一、2017年度縣級財政預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支審計情況

（一）縣本級預(yù)算執(zhí)行、財政決算草案編制的審計情況

對縣財政局具體組織的縣本級預(yù)算執(zhí)行和財政決算草案編制審計結(jié)果表明，牟定縣2017年一般公共預(yù)算收入總計194872萬元，支出總計194659萬元，結(jié)余(結(jié)轉(zhuǎn)下年支出)213萬元；政府性基金預(yù)算收入13999萬元，支出13999萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算收入9萬元，已納入一般公共預(yù)算管理；社會保險基金預(yù)算收入39416萬元，當(dāng)年支出33900萬元，滾存結(jié)余22205萬元。

從審計情況看，2017年以來，我縣進(jìn)一步深化財稅體制改革，財政部門加強(qiáng)預(yù)算和計劃管理，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，優(yōu)先保障基本民生和重點(diǎn)項目，預(yù)算管理水平和財政資金使用績效有所提高。2017年財政總決算基本能夠按照《中華人民共和國預(yù)算法》的規(guī)定及財政部統(tǒng)一的計算口徑、編制程序和方法進(jìn)行編制，財政決算草案基本能夠反映我縣2017年度財政預(yù)算管理和財政資金運(yùn)行的客觀情況。但是通過審計也發(fā)現(xiàn)在預(yù)算執(zhí)行和財政資金管理中也還存在一些問題：一是非稅收入未及時上繳國庫5080.16萬元；二是地方政府債券置換資金未及時置換117萬元。

（二）地方稅收征收管理審計情況

對牟定縣2016年及2017年度地方稅收征收管理情況審計發(fā)現(xiàn)，在2017年稅收征管中存在已申報未繳稅88.11萬元的問題。

（三）部門預(yù)算執(zhí)行審計情況

根據(jù)省州審計機(jī)關(guān)統(tǒng)一部署，縣審計局對牟定縣發(fā)展和改革局2017年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支及決算草案編制情況進(jìn)行了“一條線”審計。審計發(fā)現(xiàn)的問題有：一是項目前期工作經(jīng)費(fèi)結(jié)余35萬元；二是部分往來款長期掛賬18.05萬元；三是易地扶貧搬遷簽訂的搬遷協(xié)議、建新拆舊協(xié)議未完全落實(shí)。

（四）民生專項資金審計情況

2017年7月至2018年6月底，縣審計局對3項民生專項資金進(jìn)行了審計。對牟定縣2014年至2016年新農(nóng)村省級重點(diǎn)村建設(shè)項目資金審計發(fā)現(xiàn)存在“建設(shè)項目竣工驗(yàn)收后未及時進(jìn)行結(jié)算”的問題；對戌街鄉(xiāng)2015年扶貧開發(fā)整鄉(xiāng)推進(jìn)項目資金審計發(fā)現(xiàn)存在“個別項目無法實(shí)施、部分項目資料不規(guī)范、項目資金回補(bǔ)報賬緩慢、早桃種植后期管理不善”等4個問題；對安樂鄉(xiāng)2014年以工代賑綜合開發(fā)項目資金審計未發(fā)現(xiàn)問題。

（五）政府投資建設(shè)項目審計情況

1．建設(shè)項目竣工決算審計情況

2017年7月至2018年6月，縣審計局共對20項建設(shè)項目竣工決算進(jìn)行審計，送審金額20652.47萬元，審定工程造價20008.71萬元，審計核減工程造價643.76萬元，節(jié)約財政資金643.76萬元。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是部分竣工項目結(jié)余項目資金合計67.55萬元；二是部分項目多支付工程款項16.80萬元；三是多結(jié)算工程造價643.76萬元。核減工程造價金額較大的項目主要是：牟定縣城第二自來水廠及配套管網(wǎng)工程建設(shè)項目竣工決算審計凈核減合計186.72萬元，牟定縣城鎮(zhèn)上山主干道（工業(yè)園區(qū)）市政道路建設(shè)工程竣工決算審計凈核減合計155.51萬元，2015年江坡鎮(zhèn)者普和高家村委會財政預(yù)算內(nèi)以工代賑片區(qū)綜合開發(fā)建設(shè)項目竣工決算審計凈核減合計75.47萬元，牟定縣環(huán)保監(jiān)測執(zhí)法業(yè)務(wù)用房建設(shè)項目竣工決算審計凈核減73.11萬元。

2．建設(shè)項目招標(biāo)控制價前置審計情況

2017年7月至2018年4月，縣審計局對牟定縣歷史遺留重金屬污染場地土壤修復(fù)治理二期工程、中共牟定縣委黨校整體異地新建項目、牟定縣職業(yè)教育中心建設(shè)項目場地平整3個項目的招標(biāo)控制價進(jìn)行了前置審計，送審價共計4522.54萬元，審定價為4081.64萬元，凈核減額440.9萬元。

以上問題，相關(guān)項目建設(shè)單位已參照審計局審核后的工程造價進(jìn)行工程決算或招標(biāo)，并進(jìn)一步規(guī)范基本建設(shè)程序。

（六）領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計情況

2017年7月至2018年6月，根據(jù)組織部門的委托，縣審計局對彭興良等18位同志的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了審計。其中，對共和鎮(zhèn)天臺衛(wèi)生院院長羅應(yīng)剛?cè)纹诮?jīng)濟(jì)責(zé)任審計未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)問題，對其他17個部門的主要負(fù)責(zé)同志經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計查出違規(guī)問題金額110.43萬元，管理不規(guī)范金額6161.21萬元。審計后應(yīng)上 交財政94.31萬元，已上交90.87萬元，應(yīng)歸還原渠道資金5.73萬元，已歸還原渠道資金5.73萬元；應(yīng)調(diào)賬處理金額539.09萬元，已調(diào)賬處理539.09萬元。審計查出的主要問題分別如下：

1.蟠貓鄉(xiāng)原鄉(xiāng)長彭興良經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計發(fā)現(xiàn)的問題：虛開發(fā)票虛列支出10.84萬元；開具支出內(nèi)容不真實(shí)的打印紙、復(fù)印機(jī)碳粉發(fā)票列報其他支出12.88萬元；部分虛假接待事項列支接待費(fèi)支出0.24萬元；巧立名目支出資金3.63萬元；改變項目資金用途19.1萬元；應(yīng)列未列固定資產(chǎn)18.26萬元；報賬不及時，導(dǎo)致庫存現(xiàn)金余額過大，其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款長期掛賬；部分會計賬務(wù)核算錯亂。

2.縣文體廣電旅游局原局長何光明經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計發(fā)現(xiàn)的問題：收支未納入單位財務(wù)統(tǒng)一核算9.09萬元；結(jié)余財政存量資金20萬元；違規(guī)擴(kuò)大開支范圍購買土特產(chǎn)2.13萬元；公開內(nèi)容未如實(shí)反映單位“三公”經(jīng)費(fèi)支出28.1萬元，2016年公務(wù)接待未得到有效控制；應(yīng)列未列收入1202.45萬元，導(dǎo)致報表反映的當(dāng)期收支不完整；未實(shí)施項目就撥付工程款26.8萬元，導(dǎo)致項目改變用途、無法實(shí)施及未建成12.6萬元。

3.縣住建局局長艾元福經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計發(fā)現(xiàn)的問題：擴(kuò)大開支范圍列支2.9萬元（其中：違規(guī)著裝人員未自費(fèi)負(fù)擔(dān)30%的工料費(fèi)2.4萬元；擴(kuò)大開支范圍發(fā)放專家評審費(fèi)0.5萬元）；住宅專項維修基金賬實(shí)不符；部分不符合接待事項報銷接待費(fèi)；部分會計賬務(wù)核算錯亂。

4.縣森林公安局局長李學(xué)彥經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計發(fā)現(xiàn)的問題：重復(fù)發(fā)放2010年上半年法定工作日之外加班補(bǔ)貼0.4萬元；應(yīng)列未列固定資產(chǎn)19.77萬元；部分會計賬務(wù)核算錯亂。

5.縣林業(yè)局局長劉誠經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計發(fā)現(xiàn)的問題：項目專項資金結(jié)余未上繳財政40.01萬元；違規(guī)支付項目審查費(fèi)0.24萬元；違規(guī)支付掛職干部伙食補(bǔ)助費(fèi)0.4萬元；公務(wù)接待管理不規(guī)范，無派出單位公函接待、報銷無接待清單、報銷同城接待費(fèi)及報銷應(yīng)由接待對象承擔(dān)的住宿費(fèi)；應(yīng)列未列固定資產(chǎn)145.4萬元；未及時上繳國庫3萬元；往來款戶頭多、金額大、長期掛賬，整改不力。

6.共和鎮(zhèn)鎮(zhèn)長王華經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計發(fā)現(xiàn)的問題：結(jié)余財政專項資金1.45萬元；共和鎮(zhèn)扶貧辦改變項目資金用途15.04萬元；國有資產(chǎn)處置收入應(yīng)繳未繳財政0.02萬元；違規(guī)著裝人員未自費(fèi)負(fù)擔(dān)30%的工料費(fèi)；違反規(guī)定擴(kuò)大開支范圍，購買土特產(chǎn)、香煙等支出1.64萬元；違規(guī)發(fā)放烤煙工作駐點(diǎn)干部生活補(bǔ)貼1.16萬元；應(yīng)列未列固定資產(chǎn)17.66萬元；往來款清理不及時，長期掛賬。

7.縣地方公路管理段段長李忠興經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計發(fā)現(xiàn)的問題：多付公路小修保養(yǎng)費(fèi)1萬元；在事業(yè)支出中列支應(yīng)由個人承擔(dān)的職工醫(yī)療互助金0.74萬元；辦公室修理材料工時費(fèi)1.18萬元擠占公路養(yǎng)護(hù)資金；公務(wù)接待管理不規(guī)范，無派出單位公函接待、報銷無接待清單；部分工程項目招標(biāo)不規(guī)范；部分會計賬務(wù)核算錯亂；往來款長期掛賬。

8.安樂中心小學(xué)校長李世海經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計發(fā)現(xiàn)的問題：違反規(guī)定擴(kuò)大開支范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)0.76萬元；項目結(jié)余資金未繳財政0.13萬元；未及時上繳應(yīng)當(dāng)上繳的非稅收入1.29萬元；納入政府采購目錄項目未辦理政府采購審批手續(xù)11.61萬元。

9.縣信訪局原局長普向飛經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計發(fā)現(xiàn)的問題：違反規(guī)定擴(kuò)大開支范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)20.19萬元；賬務(wù)處理不規(guī)范2.56萬元。

10.縣市場監(jiān)督管理局局長王曉瑜經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：用公款支付職工商業(yè)保險費(fèi)0.8萬元；挪用工會經(jīng)費(fèi)1.2萬元；公款為在職職工繳納個人應(yīng)該承擔(dān)的個人社會保障繳費(fèi)0.45萬元；虛列業(yè)務(wù)培訓(xùn)費(fèi)支出合計2.59萬元；采購固定資產(chǎn)及印制相關(guān)表冊及宣傳冊未辦理政府采購手續(xù)合計7.56萬元。

11.縣總工會常務(wù)副主席李光祺經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計發(fā)現(xiàn)的問題：結(jié)余抗洪搶險救災(zāi)資金3.2萬元；非稅收入未繳財政4.8萬元；違反規(guī)定擴(kuò)大開支范圍3.2萬元。

12.安樂鄉(xiāng)原鄉(xiāng)長徐繼海經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計發(fā)現(xiàn)的問題：虛列支出殘疾人科技培訓(xùn)費(fèi)0.27萬元；會計信息失真，實(shí)際支出事項與報賬事項不相符21.16萬元；違規(guī)購買禮品0.42萬元；應(yīng)列未列固定資產(chǎn)9.97萬元。

13.戌街鄉(xiāng)鄉(xiāng)長徐承文經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計發(fā)現(xiàn)的問題：虛列支出8.45萬元；無接待對象列支接待費(fèi)10.08萬元，接待地點(diǎn)與事項發(fā)生地點(diǎn)嚴(yán)重不吻合；結(jié)余項目資金12.37萬元；應(yīng)列未列固定資產(chǎn)265.12萬元；發(fā)放各項獎金、鄉(xiāng)鎮(zhèn)津貼個人未繳所得稅6.57萬元；財務(wù)管理不規(guī)范，部分會計賬務(wù)核算錯亂。

14.縣殘疾人聯(lián)合會理事長周雯經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計發(fā)現(xiàn)的問題：擴(kuò)大培訓(xùn)費(fèi)支出范圍2.95萬元；殘疾人培訓(xùn)費(fèi)結(jié)余7.52萬元；會計核算不規(guī)范；接待費(fèi)支出無公函、無接待清單。

15.縣水務(wù)局原局長卓思林經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計發(fā)現(xiàn)的問題：擠占專項資金0.5萬元；違規(guī)將零余額賬戶資金轉(zhuǎn)入本單位其他賬戶34.49萬元；購置辦公設(shè)備未辦理政府采購手續(xù)并未列固定資產(chǎn)4.8萬元；收繳水資源費(fèi)1.3萬元未進(jìn)行賬務(wù)核算；部分不符合接待事項報銷接待費(fèi)1.2萬元。

16.縣扶貧辦主任易連棟經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計發(fā)現(xiàn)的問題：部分不符合接待事項報銷接待費(fèi)0.71萬元。

17.縣安監(jiān)局局長楊朝生經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計發(fā)現(xiàn)的問題：購買安監(jiān)制服10.72萬元未收取個人承擔(dān)30%的工料費(fèi)；擴(kuò)大支出范圍2.32萬元；少計固定資產(chǎn)5.02萬元；公務(wù)接待管理不規(guī)范，部分公務(wù)接待無派出單位公函、報銷無接待清單、報銷同城接待費(fèi)、報銷應(yīng)由接待對象承擔(dān)的住宿費(fèi)；工作人員出差既報銷差旅費(fèi)又報銷公務(wù)接待費(fèi)0.005萬元。

以上問題，審計機(jī)關(guān)已責(zé)令相關(guān)單位和個人嚴(yán)格按照國家財務(wù)管理制度及政策規(guī)定進(jìn)行整改糾正，對縣信訪局違反規(guī)定擴(kuò)大開支范圍9.51萬元、縣文體廣電旅游局收支未納入單位財務(wù)統(tǒng)一核算9.09萬元的問題移送縣紀(jì)委處理。

（七）領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計情況

2017年7月，對安樂鄉(xiāng)原鄉(xiāng)長徐繼海同志自然資源資產(chǎn)離任審計發(fā)現(xiàn)，安樂鄉(xiāng)在自然資源資產(chǎn)管理中存在水資源管理政策執(zhí)行不到位,未制定出臺有關(guān)自然資源資產(chǎn)管理政策制度；自然資源資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)難以有效獲取；未建立價值評估機(jī)制，自然資源管理政策執(zhí)行不到位等問題。

（八）政策措施落實(shí)情況跟蹤審計情況

2017年7月至2018年6月，縣審計局開展了2項政策措施落實(shí)情況跟蹤專項審計。其中，對牟定縣水網(wǎng)建設(shè)專項審計調(diào)查未發(fā)現(xiàn)問題。對牟定縣2017年度及2018年上半年地方政府債券資金管理使用情況“一條線”審計發(fā)現(xiàn)2個問題：一是滯留、閑置新增債券資金1314.71萬元；二是未及時置換債券資金8178.18萬元。

（九）其他財務(wù)收支審計情況

2017年7月至2018年6月底，共完成其他財務(wù)收支審計4項，審計查處違規(guī)金額12.79萬元,管理不規(guī)范金額668.8萬元。審計后應(yīng)上 交財政12.79萬元，已上交12.79萬元，已調(diào)賬處理資金650.44萬元。

1.牟定縣文化館2015年1月至2017年8月財務(wù)收支審計未發(fā)現(xiàn)問題。

2.牟定縣圖書館2015年1月至2017年8月財務(wù)收支審計發(fā)現(xiàn)的問題：應(yīng)列未列固定資產(chǎn)54.44萬元；違反規(guī)定擴(kuò)大開支范圍0.08萬元。

3.牟定縣新橋中心小學(xué)2015年1月至2017年8月財務(wù)收支審計發(fā)現(xiàn)的問題：滯留結(jié)余財政資金6.88萬元；改變項目資金用途2.56萬元；違反規(guī)定擴(kuò)大開支范圍報銷差旅費(fèi)0.27萬元；應(yīng)列未列固定資產(chǎn)4.77萬元；納入政府采購目錄項目未辦理政府采購審批手續(xù)12.57萬元。

4.牟定縣工業(yè)開發(fā)投資有限公司2012年7月至2018年2月財務(wù)收支審計發(fā)現(xiàn)的問題：利息收入未及時上繳財政3.07萬元；少記無形資產(chǎn)593.91萬元，少記固定資產(chǎn)1.29萬元，少記非流動資金基金595.99萬元。

（十）計算機(jī)信息系統(tǒng)審計

對縣財政局信息系統(tǒng)審計發(fā)現(xiàn)的問題：信息部門組織管理不健全；網(wǎng)絡(luò)安全控制、信息系統(tǒng)建設(shè)運(yùn)用方面不規(guī)范。共和鎮(zhèn)天臺中心衛(wèi)生院信息系統(tǒng)審計發(fā)現(xiàn)的問題：信息系統(tǒng)組織管理制度不完善；未建立醫(yī)務(wù)人員權(quán)限變更審批及備案制度。

二、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

（一）上年度審計工作報告所列問題整改情況

至今年審計時，上年度財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告所列問題已按照審計要求整改完畢。

（二）本年度審計工作報告所列問題整改情況

對審計發(fā)現(xiàn)的問題，縣審計局已依法分別進(jìn)行了處理。其中：對違反財政法規(guī)的問題，已作出審計決定予以處理處罰，對涉及宏觀層面的政策性問題，提出了審計建議。縣屬各有關(guān)部門對審計查出的問題高度重視，積極采取措施進(jìn)行整改，審計發(fā)現(xiàn)的問題大部分已得到整改和糾正，少部分問題正在進(jìn)一步整改落實(shí)之中。2017年7月至2018年6月，縣審計局發(fā)出的31個《審計決定書》，已有30個執(zhí)行完。

三、下一步工作意見

（一）進(jìn)一步提高財政資源配置效率。財政部門應(yīng)進(jìn)一步優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，加大對扶貧、污染防治、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)、民生等重點(diǎn)領(lǐng)域的支持力度。切實(shí)履行預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控職責(zé)，加強(qiáng)對預(yù)算單位財政資金支付情況的實(shí)時監(jiān)督，堅決查處預(yù)算執(zhí)行不作為、慢作為問題。

（二）進(jìn)一步提升財政管理水平。各預(yù)算單位要加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，嚴(yán)格執(zhí)行各項費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，及時盤活存量資金，做到規(guī)范運(yùn)作，提高效益。

（三）加強(qiáng)政府債務(wù)管理。規(guī)范地方政府債券資金預(yù)算管理，嚴(yán)控地方政府債務(wù)增量，逐步消化存量債務(wù)，防控政府性債務(wù)和隱性債務(wù)風(fēng)險。