1.員工自行采集或修改的專項(xiàng)附加扣除信息，自然人電子稅務(wù)局扣繳端中下載更新后不顯示？

答：?jiǎn)T工自行采集專項(xiàng)附加，個(gè)稅軟件下載不到，需要您核實(shí)以下幾種情況：

（1）員工采集時(shí)申報(bào)方式選擇不正確：需選擇“通過(guò)扣繳義務(wù)人申報(bào)”，選擇為現(xiàn)在任職的單位，個(gè)稅軟件才能下載到；

（2）個(gè)稅軟件下載前人員信息沒有報(bào)送：人員報(bào)送成功并驗(yàn)證通過(guò)，任職受雇從業(yè)類型是“雇員”，才可以下載更新到信息；

（3）能更新到此員工的專項(xiàng)附加扣除信息，但還是修改之前的：可勾選人員后，點(diǎn)擊“下載更新”→→“指定人員”，指定下載后再查看。

（4）年度不一致：軟件下載更新時(shí)所選年度需要與員工采集信息的年度保持一致，比如員工采集的是2024年的信息，那軟件就需要修改所屬期到2024年。

2.自然人電子稅務(wù)局扣繳端中全年一次性獎(jiǎng)金如何申報(bào)？

答：全年一次性獎(jiǎng)金有兩個(gè)申報(bào)方法，您可以自行選擇:

方法一：?jiǎn)为?dú)計(jì)稅：點(diǎn)擊“綜合所得申報(bào)”→“全年一次性獎(jiǎng)金收入”，錄入全年獎(jiǎng)金額，其他綜合所得報(bào)表也填寫無(wú)誤之后，點(diǎn)擊“稅款計(jì)算”→“申報(bào)表報(bào)送”→“發(fā)送申報(bào)”一塊申報(bào)即可；

方法二：合并當(dāng)月工資薪金：點(diǎn)擊“綜合所得申報(bào)”→“正常工資薪金所得”，收入加上全年一次性獎(jiǎng)金的金額，其他綜合所得報(bào)表也填寫無(wú)誤之后，點(diǎn)擊“稅款計(jì)算”→“申報(bào)表報(bào)送”→“發(fā)送申報(bào)”一塊申報(bào)即可；

溫馨提示：若單獨(dú)申報(bào)“全年一次性獎(jiǎng)金”，在綜合所得匯算清繳時(shí)可以選擇不參與匯算。

3.自然人電子稅務(wù)局（扣繳端）中如何查詢符合6萬(wàn)扣除的人員？

答：若存在符合一次性扣除6萬(wàn)元減除費(fèi)用的員工，可以按照以下步驟查詢或?qū)С觯捍蜷_“正常工資薪金”或“勞務(wù)報(bào)酬（保險(xiǎn)營(yíng)銷員、證券經(jīng)紀(jì)人、其他連續(xù)勞務(wù)）→右上角“更多操作”→“減除費(fèi)用扣除確認(rèn)”→“更新”→“確定”可將稅局端統(tǒng)計(jì)的名單更新到系統(tǒng)中進(jìn)行查看或?qū)С觥Ｈ糇詣?dòng)彈出“立即確認(rèn)”/“立即核對(duì)”界面，點(diǎn)擊之后也可以自動(dòng)根據(jù)局端數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)名單。

4.設(shè)置一次性扣6萬(wàn)減除費(fèi)用之后如何取消？

答：您先打開相關(guān)報(bào)表，點(diǎn)擊右上角“更多操作”→“減除費(fèi)用扣除確認(rèn)”→最后一列【是否直接按照6萬(wàn)元扣除】據(jù)實(shí)選擇“是”或“否”，然后填寫報(bào)表，點(diǎn)擊“稅款計(jì)算”→“重新計(jì)算”即可。

溫馨提示：若是之前月份按5000/月扣除，后面月份要改成一次性扣除6萬(wàn)，需要按照上面方法設(shè)置后，從1月所屬期開始逐月更正。

5.自然人電子稅務(wù)局扣繳端中預(yù)繳納稅申報(bào)的“成本費(fèi)用”為何是灰色的，無(wú)法填寫？

答：點(diǎn)擊軟件上方【經(jīng)營(yíng)所得】，進(jìn)入經(jīng)營(yíng)所得模塊，再點(diǎn)擊軟件左側(cè)【單位信息】，點(diǎn)擊【征收方式】或【投資者信息】，更新成功后點(diǎn)擊軟件左側(cè)【預(yù)繳納稅申報(bào)】，查看預(yù)繳申報(bào)編輯界面【征收方式】。征收方式為查賬征收-據(jù)實(shí)預(yù)繳和核定征收-能準(zhǔn)確核算成本費(fèi)用的納稅人可以填寫成本費(fèi)用，使用其他征收方式的納稅人均無(wú)法填寫。

6.在個(gè)稅APP確認(rèn)下一年度專項(xiàng)附加扣除時(shí)，家庭成員身份信息未通過(guò)驗(yàn)證或已失效的專項(xiàng)附加扣除信息將無(wú)法被帶入到“待確認(rèn)扣除信息”頁(yè)面，該如何處理？

答：若納稅人的子女教育或贍養(yǎng)老人專項(xiàng)附加扣除數(shù)據(jù)因上述原因未被帶入，請(qǐng)前往個(gè)人中心-家庭成員信息中對(duì)相應(yīng)的家庭成員信息進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)姓名與證件號(hào)碼是否無(wú)誤。納稅人可嘗試在家庭成員信息修改頁(yè)面重新填寫姓名與證件號(hào)碼并保存，若保存后仍無(wú)法通過(guò)驗(yàn)證，請(qǐng)攜帶相關(guān)身份證件前往當(dāng)?shù)剞k稅服務(wù)廳采集成員信息。

7.自然人電子稅務(wù)局扣繳端中累計(jì)專項(xiàng)附加扣除不正確或不顯示如何處理？

答：工資薪金填寫或?qū)牒螅柘赛c(diǎn)擊上方“預(yù)填扣除信息”對(duì)專項(xiàng)附加扣除信息進(jìn)行預(yù)填，若累計(jì)專項(xiàng)附加還是不正確或不顯示，您參考以下步驟依次檢查一下：

（1）入職、離職時(shí)間是否正確：打開“人員信息采集”，查看“任職受雇從業(yè)日期“，在職人員不需要填寫“離職日期”；

（2）是否采集專項(xiàng)附加、扣除有效期起止是否正確：打開“專項(xiàng)附加扣除信息采集”，若沒有信息，可點(diǎn)擊“下載更新”；若有信息，可點(diǎn)擊對(duì)應(yīng)支出，查看“扣除有效期起”和“扣除有效期止”。

注：信息修改正確之后，重新打開工資表填寫界面，點(diǎn)擊上方“預(yù)填專項(xiàng)附加扣除”即可。

8.自然人電子稅務(wù)局扣繳端中申報(bào)失敗：扣繳單位無(wú)有效的稅費(fèi)種認(rèn)定信息如何處理？

答：提示“無(wú)有效的稅費(fèi)種認(rèn)定信息”，是稅局登記的稅費(fèi)種項(xiàng)目不正確或者不全面導(dǎo)致，需要聯(lián)系所屬稅局依次核實(shí)以下項(xiàng)目：

（1）認(rèn)定時(shí)間：起始時(shí)間必須是當(dāng)前稅款所屬期或以前月份，截止日期必須是當(dāng)前所屬期或之后月份。(比如：202年4月所屬期，則認(rèn)定時(shí)間起必須是2021年4月1日或4月以前，截止日期必須是4月或之后月份）；

（2）征收代理方式：必須是“代扣代繳”，不能是“代收代繳”；

（3）征收項(xiàng)目：必須是“個(gè)人所得稅”，不能是其他稅種；

（4）征收品目：工資薪金所得或其他需申報(bào)的報(bào)表；

（5）主管稅務(wù)機(jī)關(guān)：和單位所在機(jī)關(guān)一致。

溫馨提示：稅費(fèi)種重新認(rèn)定后，有4天左右延遲，您可以4天后再操作，也可以聯(lián)系稅局在“企業(yè)數(shù)據(jù)同步補(bǔ)償”中同步一下，同步后第二天再操作。征期最后一天，建議去所屬稅局大廳辦理申報(bào)。

9.個(gè)人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得可通過(guò)網(wǎng)絡(luò)渠道如何進(jìn)行申報(bào)？

答：個(gè)人所得稅經(jīng)營(yíng)所得所得網(wǎng)上申報(bào)目前可以通過(guò)在自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳端和WEB端扣繳功能進(jìn)行代理申報(bào)，也可以投資人或業(yè)主自己在自然人電子稅務(wù)局WEB端上自行申報(bào)。

【自然人電子稅務(wù)局扣繳端】代理申報(bào)：辦稅人員登錄扣繳端后，點(diǎn)擊頂部“經(jīng)營(yíng)所得”按鈕進(jìn)入申報(bào)模塊進(jìn)行經(jīng)營(yíng)所得月(季)度申報(bào)、繳款等操作。

【自然人電子稅務(wù)局WEB端扣繳功能】代理申報(bào)：辦稅人員可以登錄自然電子稅務(wù)局WEB端，點(diǎn)擊“單位辦稅”,選擇對(duì)應(yīng)的單位，點(diǎn)擊“經(jīng)營(yíng)所得”進(jìn)入申報(bào)模塊進(jìn)行經(jīng)營(yíng)所得月(季)度申報(bào)、繳款等操作。

【自然人電子稅務(wù)局WEB端】業(yè)主或投資人可以通過(guò)自然人電子稅務(wù)局WEB端進(jìn)行申報(bào)。首次登錄需要通過(guò)實(shí)名認(rèn)證，登錄成功后，點(diǎn)擊頂部“申報(bào)管理”按鈕進(jìn)入申報(bào)界面，可進(jìn)行“經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅月(季)度申報(bào)(A表)”、“經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅年度申報(bào)(B表)”、多處經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅匯總年度申報(bào)(C表)。

10.納稅人申報(bào)經(jīng)營(yíng)所得B表投資者減除費(fèi)用為0，且無(wú)法修改怎么辦？

答：生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)投資者減除費(fèi)用為0，主要有以下兩個(gè)情況：

（1）一般是因?yàn)榫C合所得中已經(jīng)扣除減除費(fèi)用了，所以生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中默認(rèn)為0（當(dāng)年綜合所得中的減除費(fèi)用扣除情況，可以到手機(jī)個(gè)稅APP【服務(wù)】-【收入納稅明細(xì)】里查詢）；

（2）月、季報(bào)：征收方式為“能準(zhǔn)確核算收入總額” 、“能準(zhǔn)確核算成本費(fèi)用”、“按上年應(yīng)納稅所得額預(yù)繳” 、“核定應(yīng)納稅所得額征收”、“按稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方式（征收率）”時(shí)，減除費(fèi)用默認(rèn)為0，不可修改。

溫馨提示：如果已將綜合所得中的減除費(fèi)用更正為0了，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)這里可以更新核定后手工錄入減除費(fèi)用數(shù)據(jù)。

11.在自然人電子稅務(wù)局扣繳端中退付手續(xù)費(fèi)申請(qǐng)如何操作？

答：2023年有代扣代繳稅款，需要申請(qǐng)退付手續(xù)費(fèi)，2024年3月30日前在自然人個(gè)稅扣繳端按照下面的步驟操作：

（1）點(diǎn)擊左側(cè)“退付手續(xù)費(fèi)核對(duì)”，會(huì)自動(dòng)獲取結(jié)報(bào)單，也可手動(dòng)點(diǎn)擊“獲取結(jié)報(bào)單”獲取；

（2）核對(duì)無(wú)誤后點(diǎn)擊“確認(rèn)結(jié)報(bào)單”；

（3）核對(duì)清冊(cè)和結(jié)報(bào)單中的內(nèi)容核實(shí)無(wú)誤后，點(diǎn)擊“申請(qǐng)退庫(kù)”進(jìn)行確認(rèn)；

（4）對(duì)手續(xù)費(fèi)金額及銀行賬戶信息進(jìn)行確認(rèn)，確認(rèn)無(wú)誤后點(diǎn)擊“提交”，提示成功即可。

小貼士：辦理注銷的單位必須在注銷前去大廳完成手續(xù)費(fèi)退費(fèi)。

12.自然人電子稅務(wù)局扣繳端中生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)年度匯算清繳（B表）申報(bào)流程？

答：經(jīng)營(yíng)所得匯算清繳流程如下：

（1）登錄個(gè)稅軟件，點(diǎn)擊“經(jīng)營(yíng)所得”→“年度匯繳申報(bào)”，點(diǎn)擊“修改”按鈕，填寫收入、費(fèi)用等數(shù)據(jù)，然后點(diǎn)擊“確定”進(jìn)行保存；

（2）確認(rèn)每個(gè)投資人納稅信息填寫無(wú)誤后，勾選未申報(bào)數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊左上角“提交申報(bào)”，30秒倒計(jì)時(shí)結(jié)束后自動(dòng)獲取反饋（若是獲取不到，也可以手動(dòng)點(diǎn)擊“獲取反饋”），顯示“申報(bào)成功”就可以了；

（3）申報(bào)成功后，點(diǎn)擊“稅款繳納”，選擇對(duì)應(yīng)繳款方式進(jìn)行繳款即可。

小貼士：如果涉及退稅，可以在自然人電子稅務(wù)局網(wǎng)頁(yè)版或所屬稅局申請(qǐng)退稅。

13.自然人電子稅務(wù)局網(wǎng)頁(yè)端中生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)年度匯算清繳（B表）申報(bào)流程？

答：您先以投資人的身份登錄自然人電子稅務(wù)局網(wǎng)頁(yè)版（https://etax.chinatax.gov.cn/），點(diǎn)擊“我要辦稅”→“稅費(fèi)申報(bào)”→“經(jīng)營(yíng)所得（B表）”，選擇對(duì)應(yīng)需要申報(bào)的年份點(diǎn)擊“確定”，參考以下流程操作：

（1）錄入被投資單位信息：被投資單位類型為合伙企業(yè)，則錄入被投資單位統(tǒng)一社會(huì)信用代碼后，會(huì)自動(dòng)帶出“合伙企業(yè)合伙人分配比例”；    

（2）錄入收入成本信息：其中帶*號(hào)為必填項(xiàng)，其他項(xiàng)目根據(jù)實(shí)際情況填寫；    

（3）錄入納稅調(diào)整增加/減少額：如不涉及可直接下一步；    

（4）錄入其他稅前減免事項(xiàng)：如不涉及可直接下一步；  

（5）確認(rèn)申報(bào)信息：核對(duì)數(shù)據(jù)無(wú)誤后，點(diǎn)擊提交申報(bào)；  

（6）如果有稅款，再進(jìn)行扣款。

14.自然人電子稅務(wù)局（扣繳端）個(gè)體工商戶減半征收如何填寫？

答：若有符合減半征收政策的“減免稅額”需要填寫，可以參考以下步驟：

（1）點(diǎn)擊“預(yù)繳納稅申報(bào)”（年報(bào)則點(diǎn)擊“年度匯繳申報(bào)”），填寫公共信息后，打開投資者信息，點(diǎn)擊“減免稅額”右側(cè)“小紅筆”圖標(biāo)進(jìn)入附表；

（2）附表中“減免事項(xiàng)”、“減免性質(zhì)”分別選擇“個(gè)體工商戶減半征收經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅”和對(duì)應(yīng)的減免性質(zhì)后，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算出“減免稅額”（若還有其他的減免，也需據(jù)實(shí)填寫），數(shù)據(jù)無(wú)誤后點(diǎn)擊“確定”，再繼續(xù)操作即可。

15.自然人電子稅務(wù)局網(wǎng)頁(yè)版“經(jīng)營(yíng)所得（A表），減半征收如何操作？

答：您先以投資人的身份登錄自然人電子稅務(wù)局網(wǎng)頁(yè)版，填寫收入、成本費(fèi)用及其他涉及的明細(xì)無(wú)誤后，點(diǎn)擊“下一步”進(jìn)入到“錄入減免稅額”界面，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成減半征收的減免事項(xiàng)、減免性質(zhì)及減免稅額。