牟定縣審計局

審 計 結(jié) 果 公 告

MOUDINGXIAN SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

2022年第34號

（總第716號）

牟定縣審計局辦公室

牟定縣2019-2021年度專項債券資金使用及項目管理情況審計結(jié)果

（二〇二二年十二月八日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十三條規(guī)定，牟定縣審計局派出審計組自2022年3月25日至6月10日，對牟定縣2019-2021年度專項債券資金使用及項目管理情況進行了審計，重點對牟定縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局、牟定縣文化和旅游局、牟定縣水務(wù)局、牟定縣民政局、牟定縣人民醫(yī)院、牟定縣中醫(yī)醫(yī)院、牟定縣城鄉(xiāng)建設(shè)投資有限公司等單位進行了延伸審計。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、總體情況

2020-2021年，牟定縣共爭取發(fā)行新增地方政府專項債券項目10個，發(fā)行債券資金8.91億元。其中：2020年發(fā)行1.8億元，涉及項目2個；2021年發(fā)行7.11億元，涉及項目8個。專項債券資金主要投向市政建設(shè)、醫(yī)療衛(wèi)生、水利建設(shè)、社會事業(yè)建設(shè)、社會養(yǎng)老服務(wù)、社會事業(yè)建設(shè)等領(lǐng)域。截至2022年3月31日，全縣兩年累計發(fā)行的10個專項債券項目均未全部完工。2020年發(fā)行債券資金1.8億元已全部支出，2021年發(fā)行債券資金7.11億元已支出6.5億元。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）專項債券資金管理使用方面

1.部分項目債券資金撥付不及時11081.6萬元。

2.違規(guī)出借項目債券資金7647.97萬元。

3.政府基金收入未及時繳庫17.64萬元。

4.項目應(yīng)籌措資金到位率低，計劃市場化融資金額12000萬元未到位。

（二）專項債券項目建設(shè)管理方面

5.部分項目因前期工作 準備不充分，建設(shè)推進緩慢。

（三）專項債券項目運營績效方面

6.停車場項目投入運營項目產(chǎn)出效益不高。

三、審計處理情況及建議

針對上述問題，牟定縣審計局已按照法律法規(guī)規(guī)定及時出具了審計報告和審計決定書。針對部分項目債券資金撥付不及時11081.6萬元的問題，責(zé)成項目主管部門和業(yè)主單位采取積極措施全力推進項目建設(shè)，加快資金支付進度，形成實物工作量；針對違規(guī)出借項目債券資金7647.97萬元的問題，責(zé)成資金管理使用單位限期追回違規(guī)出借的專項債券資金，并撥付至項目單位專用賬戶，確保債券資金專款專用；針對政府基金收入未及時繳庫17.64萬元的問題，責(zé)成縣中醫(yī)醫(yī)院限期將未繳政府性基金收入17.64萬元繳入國庫；針對項目應(yīng)籌措資金到位率低，計劃市場化融資金額12000萬元未到位的問題，責(zé)成縣財政局及各項目責(zé)任單位按照資金籌措計劃，穩(wěn)步推進市場化融資，嚴格確保項目建設(shè)資金及時、足額到位；針對部分項目因前期工作 準備不充分建設(shè)推進緩慢的問題，責(zé)成項目實施單位加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，積極解決影響項目工程進度緩慢的問題；針對停車場項目投入運營項目產(chǎn)出效益不高的問題，責(zé)成縣財政局及各責(zé)任單位深入分析原因，采取有力措施，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)解決項目運營中存在的困難和問題，努力提升項目運營效益。

針對審計發(fā)現(xiàn)問題，牟定縣審計局建議：縣財政局應(yīng)加強對債券項目建設(shè)資金管理使用的監(jiān)督工作，嚴肅財經(jīng)紀律，確保債券項目建設(shè)資金管理使用有效安全，嚴禁挪用專項債券資金，嚴禁違規(guī)出借專項債券資金。各項目單位應(yīng)加強對尚未開工建設(shè)項目的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)工作，積極解決影響項目開工問題并盡快開工建設(shè)。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

審計報告發(fā)出后，牟定縣財政局認真組織相關(guān)責(zé)任單位對審計發(fā)現(xiàn)的問題進行了整改落實。截至2022年11月10日，整改情況如下：針對部分項目債券資金撥付不及時11081.60萬元問題，已將項目債券資金撥付到項目實施單位；針對違規(guī)出借項目債券資金7647.97萬元問題正在整改，至2022年11月10日，牟定縣牟鼎商貿(mào)有限公司已整改歸還出借資金1417.66萬元，尚未完成整改資金6230.31萬元；針對政府基金收入未及時繳庫17.64萬元的問題，牟定縣中醫(yī)醫(yī)院已將17.64萬元資金繳入縣財政局國庫專戶；針對項目應(yīng)籌措資金到位率低，計劃市場化融資金額12000萬元未到位的問題，因?qū)ｍ梻ㄔO(shè)項目資金已能支付所需求的建設(shè)項目資金，不需再進行市場化融資，已完成整改；針對部分項目因前期工作 準備不充分項目建設(shè)推進緩慢的問題，項目實施單位已加強項目統(tǒng)籌協(xié)調(diào)工作，加快推進債券建設(shè)項目建設(shè)進度；針對停車場項目投入運營項目產(chǎn)出效益不高的問題，責(zé)任單位已認真查找原因，采取有力措施降低運營成本，提升項目運營效益。

審計報告中提出的審計建議相關(guān)責(zé)任單位已采納。