牟定縣2016年度重點退耕還林地區(qū)基本口糧田建設項目竣工決算審計結果

（二〇一八年十二月十一日公告）

根據《中華人民共和國審計法》第二十二條、《云南省政府投資建設項目審計辦法》（云南省人民政府令第145號）的規(guī)定及縣人民政府的委托，牟定縣審計局派出審計組，自2018年5月19日至2018年8月17日，對牟定縣發(fā)展和改革局實施的牟定縣2016年度重點退耕還林地區(qū)基本口糧田建設項目竣工決算進行了審計，現將審計結果公告如下：

一、基本情況及評價

（一）工程概況

1.項目基本情況

牟定縣2016年度重點退耕還林地區(qū)基本口糧田建設項目由云南辰禹水利水電勘測設計有限公司進行設計，云南科律工程管理咨詢有限公司組織工程招標。工程于2016年11月30日公開招投標，由云南德余建筑工程有限公司中標施工，中標價1 229 724.10元。工程于2017年2月1日開工建設，于2017年7月20日完工，并進行了初驗。工程完工后經甲乙雙方自行結算，結算價為1 303 102.90元，工程價款采用《水利建筑工程預算定額》(2002)進行結算。

2.項目建設管理情況

(1)招標投標制執(zhí)行情況

牟定縣2016年度重點退耕還林地區(qū)基本口糧田建設項目按照相關規(guī)定履行了相關的招投標手續(xù)。

(2)工程監(jiān)理制度執(zhí)行情況

牟定縣2016年度重點退耕還林地區(qū)基本口糧田建設項目建設單位按照相關規(guī)定與楚雄順興建設監(jiān)理有限公司簽訂了施工監(jiān)理合同，并履行了相關的工程監(jiān)理手續(xù)。

(3)合同管理制度執(zhí)行情況

牟定縣2016年度重點退耕還林地區(qū)基本口糧田建設項目建設單位與施工單位簽訂了《建設工程施工合同》，工程承包范圍包括設計施工圖及工程量清單內的立項內容。

（二）投資批復情況

牟定縣2016年度重點退耕還林地區(qū)基本口糧田建設項目由楚雄州發(fā)展和改革委員會《關于牟定縣2016年重點退耕還林地區(qū)基本口糧田建設項目實施方案的批復》（楚發(fā)改農經〔2016〕455號）批準建設，項目概算總投資137.75萬元，其中：中央補助資金130萬元，地方配套7.75萬元。建設地點：牟定縣戌街鄉(xiāng)左家村委會，批復建設規(guī)模及內容：改擴建土渠為三面溝5條，累計長7490米。

（三）項目財務收支情況

截至2018年8月15日，牟定縣2016年度重點退耕還林地區(qū)基本口糧田建設項目資金收入合計1 330 000元，其中：牟財建〔2016〕48號下達2016年重點退耕還林地區(qū)基本口糧田建設工程中央基建投資預算資金1 300 000元，牟財行〔2017〕27號下達2017年第一批縣級重點項目前期工作經費30 000元。

工程項目資金支出合計1 016 379.28元，其中：支付云南德余建筑工程有限公司工程款983 779.28元；支付楚雄順興建設監(jiān)理公司監(jiān)理費30 000元，支付云南科律工程管理咨詢有限公司招標代理費 2 600元。

資金結存：313 620.72元。

應付工程款296 561.48元(審定價1 280 340.76元，已付 983 779.28元)。

資金結余：17 059.24元。

（四）投資完成及交付使用資產情況

至審計之日，牟定縣2016年度重點退耕還林地區(qū)基本口糧田建設項目完成總投資1 312 940.76元，其中建安工程投資1 280 340.76元，監(jiān)理費30 000元 ，招標代理費2 600元。

（五）審計總體評價

審計結果表明，牟定縣2016年度重點退耕還林地區(qū)基本口糧田建設項目基本能履行建設程序，但審計中也發(fā)現多結算工程價款和項目實施完畢資金結余的問題。

二、審計發(fā)現的主要問題

1.多結算工程價款22 762.14元。

2.項目實施結束，資金結余17 059.24元。

三、審計處理情況及建議

針對審計發(fā)現問題，牟定縣審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定及時出具了審計報告和審計決定。

1.對施工單位多計工程款22 762.14元的問題，責令牟定縣發(fā)展和改革局進行整改。

2.責成牟定縣發(fā)展和改革局將項目結余資金17 059.24元上繳縣財政。

四、審計發(fā)現問題的整改情況

牟定縣發(fā)展和改革局在收到審計報告和審計決定書后，高度重視審計意見，審計發(fā)現的問題已整改。