2021年第38號

（總第677號）

牟定縣審計(jì)局辦公室

牟定縣2019年1月至2020年7月脫貧攻堅(jiān)

資金管理使用情況審計(jì)結(jié)果

（二〇二一年十一月十一日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第二十三條規(guī)定，經(jīng)中共牟定縣委審計(jì)委員會批準(zhǔn)，牟定縣審計(jì)局派出審計(jì)組，自2020年9月7日至12月8日，對牟定縣2019年1月至2020年7月脫貧攻堅(jiān)資金管理使用情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評價(jià)

牟定縣是國家集中連片特困地區(qū)滇西邊境山區(qū)片區(qū)縣。2019年以來，牟定縣落細(xì)落實(shí)脫貧攻堅(jiān)“四個不摘”政策要求，建檔立卡貧困戶達(dá)標(biāo)脫貧出列345戶954人，脫貧成效考核位居全省“好”的等次；截至2020年7月，尚有建檔立卡貧困戶69戶177人，貧困發(fā)生率0.12%，全部達(dá)到“兩不愁三保障”退出標(biāo)準(zhǔn)，于2020年10月動態(tài)管理后全部有序退出銷號清零；2020年8月，順利通過了國家脫貧攻堅(jiān)普查“大考”。2019年1月至2020年7月底，全縣共籌集各類扶貧資金56697.87萬元，累計(jì)支出42750.54萬元，上繳資金1310.32萬元；截至2020年7月底，結(jié)存結(jié)轉(zhuǎn)資金12637.01萬元，其中：縣級財(cái)政及有關(guān)主管部門結(jié)存結(jié)轉(zhuǎn)資金8647.96萬元，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)結(jié)存結(jié)轉(zhuǎn)資金3989.05萬元。本次審計(jì)共抽查扶貧項(xiàng)目173個，截至2020年12月4日，已完工162個，在建11個。

審計(jì)結(jié)果表明，牟定縣脫貧攻堅(jiān)在基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、農(nóng)村危房改造、產(chǎn)業(yè)扶持等方面成效顯著。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，縣扶貧辦在脫貧攻堅(jiān)政策落實(shí)、扶貧資金管理使用、扶貧項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營等方面存在一些問題，需要進(jìn)一步加以改進(jìn)和規(guī)范。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）脫貧攻堅(jiān)政策落實(shí)方面存在的問題

超標(biāo)準(zhǔn)收取工程質(zhì)量保證金1150369.71元

（二）扶貧資金管理使用方面存在的問題

1.專項(xiàng)資金結(jié)余未上繳財(cái)政905504.72元

2.應(yīng)列未列固定資產(chǎn)36700元

3.撥付脫貧攻堅(jiān)資金列“其他應(yīng)收款”未及時(shí)報(bào)賬核銷10 902 849.80元

（三）扶貧項(xiàng)目建設(shè)方面存在的問題

1.部分項(xiàng)目未按照合同約定時(shí)間完工：5個鄉(xiāng)鎮(zhèn)及1個部門組織實(shí)施的11個脫貧攻堅(jiān)項(xiàng)目未按照合同約定時(shí)間完工，其中：共和鎮(zhèn)3個、鳳屯鎮(zhèn)3個、江坡鎮(zhèn)、蟠貓鄉(xiāng)1個、戌街鄉(xiāng)1個、縣水務(wù)局牟定縣小土鍋箐水庫工程建設(shè)項(xiàng)目。

2.部分項(xiàng)目完工后未及時(shí)辦理驗(yàn)收和結(jié)算手續(xù)：4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)及1個部門組織實(shí)施的18個項(xiàng)目完工后未及時(shí)辦理驗(yàn)收和結(jié)算手續(xù)。其中：蟠貓鄉(xiāng)3個、共和鎮(zhèn)2個、新橋鎮(zhèn)3個、江坡鎮(zhèn)4個、縣水務(wù)局組織實(shí)施的6個。

三、審計(jì)處理情況及建議

針對上述問題，牟定縣審計(jì)局已按照國家法律法規(guī)規(guī)定，及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書。對超標(biāo)準(zhǔn)收取工程質(zhì)量保證金 1150369.71元的問題，責(zé)成共和鎮(zhèn)、鳳屯鎮(zhèn)、戌街鄉(xiāng)、新橋鎮(zhèn)、安樂鄉(xiāng)、縣水務(wù)局退還相關(guān)企業(yè)；對專項(xiàng)資金結(jié)余未上繳財(cái)政 905504.72元的問題，責(zé)成共和鎮(zhèn)、新橋鎮(zhèn)、蟠貓鄉(xiāng)、戌街鄉(xiāng)政府以及縣水務(wù)局上繳縣財(cái)政國庫；對應(yīng)列未列固定資產(chǎn)36700元的問題，責(zé)成蟠貓鄉(xiāng)政府將應(yīng)列未列固定資產(chǎn)36700元補(bǔ)記入賬；對撥付脫貧攻堅(jiān)資金列“其他應(yīng)收款”未及時(shí)報(bào)賬核銷10 902 849.80元的問題，責(zé)成鳳屯鎮(zhèn)、江坡鎮(zhèn)、戌街鄉(xiāng)、蟠貓鄉(xiāng)督促項(xiàng)目主管部門和財(cái)務(wù)部門盡快報(bào)賬核銷已撥未報(bào)賬資金；對部分項(xiàng)目未按照合同約定時(shí)間完工的問題，責(zé)成共和、鳳屯、江坡鎮(zhèn)和蟠貓、戌街鄉(xiāng)以及牟定縣水務(wù)局應(yīng)加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，確保項(xiàng)目盡快完工；對部分項(xiàng)目完工后未及時(shí)辦理驗(yàn)收和結(jié)算手續(xù)的問題，責(zé)成蟠貓鄉(xiāng)和共和、新橋、江坡鎮(zhèn)以及縣水務(wù)局對完工的項(xiàng)目及時(shí)辦理驗(yàn)收和結(jié)算手續(xù)。

針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，牟定縣審計(jì)局建議：

（一）強(qiáng)化扶貧項(xiàng)目管理。加強(qiáng)項(xiàng)目工程監(jiān)管，嚴(yán)格履行基本建設(shè)程序；加大項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量監(jiān)督，嚴(yán)格驗(yàn)收程序，確保工程質(zhì)量過得硬、資金安全平穩(wěn)運(yùn)行、產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目效益最大化。

（二）強(qiáng)化扶貧資金監(jiān)管。嚴(yán)格按扶貧政策和規(guī)定用途管理使用資金，加大資金分配撥付、報(bào)賬結(jié)算、效益目標(biāo)的監(jiān)督檢查力度，確保扶貧資金安全。加大對各部門、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)結(jié)存資金的清理，對扶貧資金結(jié)存大、報(bào)賬不及時(shí)、往來款項(xiàng)長期掛賬等問題，采取有力措施進(jìn)行整改，盤活扶貧資金，確保扶貧資金發(fā)揮預(yù)期效益，有效防范資金使用風(fēng)險(xiǎn)。

（三）加強(qiáng)財(cái)經(jīng)法規(guī)學(xué)習(xí)。嚴(yán)格按照《建設(shè)工程質(zhì)量保證金管理辦法》收取工程質(zhì)量保證金，杜絕超標(biāo)準(zhǔn)收取工程質(zhì)量保證金或不按施工合同約定收取工程質(zhì)量保證金的情況發(fā)生。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

審計(jì)報(bào)告發(fā)出后，縣人民政府扶貧開發(fā)辦公室和有關(guān)單位及鄉(xiāng)鎮(zhèn)高度重視，及時(shí)認(rèn)真整改。截至2021年3月15日，對超標(biāo)準(zhǔn)收取工程質(zhì)量保證金1150369.71元的問題，共和鎮(zhèn)、鳳屯鎮(zhèn)、戌街鄉(xiāng)、新橋鎮(zhèn)、安樂鄉(xiāng)、縣水務(wù)局在審計(jì)期間已整改完畢，已把多收取的工程質(zhì)量保證金退還了相關(guān)企業(yè)；對專項(xiàng)資金結(jié)余未上繳財(cái)政 905504.72元的問題，共和鎮(zhèn)、新橋鎮(zhèn)、蟠貓鄉(xiāng)、戌街鄉(xiāng)政府以及縣水務(wù)局已如數(shù)上繳了縣財(cái)政國庫；對應(yīng)列未列固定資產(chǎn)36700元的問題，蟠貓鄉(xiāng)人民政府已補(bǔ)記入賬；對撥付脫貧攻堅(jiān)資金列“其他應(yīng)收款”未及時(shí)報(bào)賬核銷10 902 849.80元的問題，鳳屯鎮(zhèn)、江坡鎮(zhèn)、戌街鄉(xiāng)、蟠貓鄉(xiāng)已督促項(xiàng)目主管部門和財(cái)務(wù)部門完成了報(bào)賬核銷工作；對部分項(xiàng)目未按照合同約定時(shí)間完工的問題，共和鎮(zhèn)、鳳屯鎮(zhèn)、江坡鎮(zhèn)和蟠貓鄉(xiāng)、戌街鄉(xiāng)以及縣水務(wù)局已加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，且項(xiàng)目已完工；對部分項(xiàng)目完工后未及時(shí)辦理驗(yàn)收和結(jié)算手續(xù)的問題，蟠貓鄉(xiāng)和共和鎮(zhèn)、新橋鎮(zhèn)、江坡鎮(zhèn)及縣水務(wù)局對完工的項(xiàng)目已及時(shí)辦理了驗(yàn)收和結(jié)算手續(xù)。此次審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題已整改完畢。

本次審計(jì)提出建議3條，牟定縣人民政府扶貧開發(fā)辦公室和有關(guān)單位及鄉(xiāng)鎮(zhèn)均已采納。