2021年第42號

（總第681號）

牟定縣審計局辦公室

牟定縣文化和旅游局2020年度部門預算執(zhí)行和其他財政收支情況審計結果

（二〇二一年十二月八日公告）

根據《中華人民共和國審計法》第十六條規(guī)定，牟定縣審計局派出審計組，自2021年6月11日至8月13日，對牟定縣文化和旅游局（以下簡稱縣文旅局）2020年度部門預算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計。現將審計結果公告如下：

一、基本情況及評價

縣文旅局是牟定縣人民政府直屬工作部門，內設7個股室，核定人員編制10人，車輛編制2輛；2020年末實有人員19人，車輛2輛。

決算報表反映，年初結轉結余1 150.68萬元，總收入585.71萬元，總支出1 164.06萬元，年末結轉結余572.33萬元。

審計結果表明，縣文旅局2020年部門預算編報、預算執(zhí)行及財政資金管理基本規(guī)范，會計核算基本能真實反映本部門年度預算收支及其他財政收支情況。但也還存在專項資金結余未上繳財政、部分中介服務事項未進中介超市、往來款清理不及時部分長期掛賬等問題。

二、審計發(fā)現的主要問題

（一）專項資金結余未上繳財政13.58萬元。

（二）部分中介服務事項未進超市公開選取15.80萬元。

（三）往來款清理不及時，部分長期掛賬20.70萬元。

三、審計處理情況及建議

針對上述問題，牟定縣審計局已按照國家法律法規(guī)規(guī)定，及時出具了審計報告，下達了審計決定書。對于專項資金結余未上繳財政13.58萬元的問題，責成縣文旅局上繳縣財政，并將繳款憑證復印件報送我局備查；對于部分中介服務事項未進中介超市公開選取金額15.80萬元的問題，責成縣文旅局今后應嚴格執(zhí)行《關于加強全州投資審批中介超市建設運行和管理的通知》（楚政服聯發(fā)〔2016〕2號）的有關規(guī)定，杜絕類似問題再次發(fā)生；對于往來款清理不及時長期掛賬20.70萬元的問題，責成縣文旅局盡快組織人員清理。對“其他應收款”應盡快查清原因，屬借款的應盡快清理歸還，屬撥付未報賬的資金應清理督促限時報賬，屬確實無法支付和收回的應清理核銷，依法妥善作出處理，并將往來款清理情況報我局備查。

針對審計發(fā)現的問題，縣審計局建議：一是規(guī)范部門預算管理，進一步細化年初預算，加強預算指標系統信息，嚴禁無預算列支各項資金，不斷強化預算約束；二是規(guī)范費用管理及核算。嚴格界定、規(guī)范報銷公務接待費、公務用車運行維護費、辦公費、會議費。認真清理往來款科目，對長期掛賬未沖銷等問題，應查明原因并進行賬務調整處理；三是縣文旅局應督促縣圖書館、縣文化館、七鄉(xiāng)鎮(zhèn)文化和旅游廣播電視體育服務中心，將總分管制建設項目達到標準的固定資產登記入賬。

四、審計發(fā)現問題的整改情況

針對本次審計發(fā)現的問題，縣文旅局的整改情況如下：2021年8月23日已將專項結余資金13.58萬元上繳縣財政；對于部分中介服務事項未進中介超市公開選取金額15.80萬元的問題，在下步工作中，將嚴格按照《關于加強全州投資審批中介超市建設運行和管理的通知》（楚政服聯發(fā)〔2016〕2號）的有關規(guī)定執(zhí)行，杜絕類似問題再次發(fā)生。對于往來款清理不及時長期掛賬20.70萬元的問題，2021年9月已對其他應收賬款13.79萬元和其他應付款0.21萬元進行了清理，并做了賬務處理。但“其他應付款”精神文明獎清退款6.70萬元尚未處理。提出的三條審計建議，縣文旅局均已采納。