根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十六條、第十七條規(guī)定和《云南省2021年新增財(cái)政資金直達(dá)市縣基層直接惠企利民情況專項(xiàng)審計(jì)工作方案》（云審辦通〔2021〕17號(hào)），牟定縣審計(jì)局派出審計(jì)組，于2021年9月22日至10月22日，對(duì)牟定縣2021年新增財(cái)政資金直達(dá)市縣基層直接惠企利民情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評(píng)價(jià)

截至2021年9月底，牟定縣共收到新增財(cái)政直達(dá)資金51 196.10萬(wàn)元（中央48 461.53萬(wàn)元，省級(jí)2 734.57萬(wàn)元）：一般性轉(zhuǎn)移支付19 379萬(wàn)元、共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付30 917.35萬(wàn)元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付899.75萬(wàn)元。資金列支47 022.13萬(wàn)元：一般性轉(zhuǎn)移支付19 379萬(wàn)元、共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付27 178.73萬(wàn)元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付464.40萬(wàn)元。資金結(jié)存4 173.97萬(wàn)元。

審計(jì)結(jié)果表明，牟定縣認(rèn)真落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院和財(cái)政部關(guān)于建立特殊轉(zhuǎn)移支付機(jī)制部署要求，加強(qiáng)對(duì)中央財(cái)政實(shí)行特殊轉(zhuǎn)移支付機(jī)制資金的監(jiān)管，確保有關(guān)資金直接惠企利民。但也存在預(yù)算分配下達(dá)不及時(shí)、項(xiàng)目進(jìn)度緩慢、資金閑置沉淀、未及時(shí)準(zhǔn)確標(biāo)注直達(dá)資金標(biāo)識(shí)、財(cái)政“一體化”平臺(tái)直達(dá)資金收支數(shù)據(jù)與直達(dá)資金監(jiān)控系統(tǒng)數(shù)據(jù)不一致的問題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

(一)直達(dá)資金分配下達(dá)方面

預(yù)算分配下達(dá)不及時(shí)、財(cái)政部門滯撥資金526.74萬(wàn)元。

(二)直達(dá)資金使用方面

項(xiàng)目進(jìn)度緩慢、資金支出比例低、資金閑置沉淀826.59萬(wàn)元。

（三）直達(dá)資金管理方面

1.未及時(shí)準(zhǔn)確標(biāo)注直達(dá)資金標(biāo)識(shí)11筆534.87萬(wàn)元。

2.財(cái)政“一體化”平臺(tái)直達(dá)資金收支數(shù)據(jù)與直達(dá)資金監(jiān)控系統(tǒng)數(shù)據(jù)不一致。

三、審計(jì)處理情況及建議

針對(duì)上述問題，牟定縣審計(jì)局已按照法律法規(guī)規(guī)定及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告。針對(duì)預(yù)算分配下達(dá)不及時(shí)、財(cái)政部門滯撥資金526.74萬(wàn)元的問題，要求財(cái)政部門加強(qiáng)與預(yù)算單位對(duì)接，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)做好支付數(shù)據(jù)的掛接工作，確保支付信息及時(shí)上傳或錄入監(jiān)控系統(tǒng)，切實(shí)提高數(shù)據(jù)的完整性、及時(shí)性、準(zhǔn)確性；針對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度緩慢、資金支出比例低、資金閑置沉淀826.59萬(wàn)元的問題，要求財(cái)政部門會(huì)同有關(guān)部門加強(qiáng)項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)，提供項(xiàng)目?jī)?chǔ)備數(shù)量和質(zhì)量，確保直達(dá)資金下達(dá)后盡快安排使用；針對(duì)未及時(shí)準(zhǔn)確標(biāo)注直達(dá)資金標(biāo)識(shí)11筆5348.66萬(wàn)元的問題，要求財(cái)政部門在接到中央直達(dá)資金指標(biāo)發(fā)文后30日內(nèi)，完成制定資金分配方案、報(bào)財(cái)政部備案及預(yù)算下達(dá)等工作，并在預(yù)算指標(biāo)系統(tǒng)中及時(shí)登錄指標(biāo)，打上相關(guān)標(biāo)識(shí)；針對(duì)財(cái)政“一體化”平臺(tái)直達(dá)資金收支數(shù)據(jù)與直達(dá)資金監(jiān)控系統(tǒng)數(shù)據(jù)不一致的問題，要求財(cái)政部門加強(qiáng)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)與監(jiān)控系統(tǒng)的數(shù)據(jù)對(duì)接，及時(shí)將指標(biāo)信息、支付信息和惠企利民補(bǔ)助補(bǔ)貼發(fā)放信息導(dǎo)入監(jiān)控系統(tǒng)，確保相關(guān)數(shù)據(jù)同步一致、準(zhǔn)確完整。

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，牟定縣審計(jì)局建議：（一）財(cái)政部門要按預(yù)算管理要求加快資金分配下達(dá)，并細(xì)化到具體單位、項(xiàng)目或受益對(duì)象，加大監(jiān)管力度。（二）加強(qiáng)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)與監(jiān)控系統(tǒng)的數(shù)據(jù)對(duì)接，及時(shí)將指標(biāo)信息、支付信息導(dǎo)入監(jiān)控系統(tǒng)，確保相關(guān)數(shù)據(jù)同步一致、準(zhǔn)確完整。（三）會(huì)同有關(guān)行業(yè)主管部門加強(qiáng)財(cái)政項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)，提供項(xiàng)目?jī)?chǔ)備數(shù)量和質(zhì)量，確保直達(dá)資金下達(dá)后盡快安排使用。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

針對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，牟定縣財(cái)政局高度重視，及時(shí)進(jìn)行了認(rèn)真整改。截至2022年1月3日，針對(duì)預(yù)算分配下達(dá)不及時(shí)、財(cái)政部門滯撥資金526.74萬(wàn)元的問題，已于2021年9月22日前指標(biāo)全部下達(dá)到相關(guān)預(yù)算單位，截至2021年12月31日，4筆資金均于支付完畢；針對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度緩慢、資金支出比例低、資金閑置沉淀826.59萬(wàn)元的問題，截至2021年12月31日，牟財(cái)農(nóng)〔2021〕27號(hào)下達(dá)農(nóng)田建設(shè)補(bǔ)助資金430.64萬(wàn)元已全部形成支出。牟財(cái)建〔2021〕35號(hào)下達(dá)牟定縣地方公路管理段農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)補(bǔ)助資金421萬(wàn)元已全部形成支出，支出率均達(dá)100%；針對(duì)未及時(shí)準(zhǔn)確標(biāo)注直達(dá)資金標(biāo)識(shí)11筆53 48.66萬(wàn)元的問題，牟定縣財(cái)政局已與上級(jí)財(cái)政部門匯報(bào)聯(lián)系，下達(dá)資金時(shí)在預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)化平臺(tái)打上相關(guān)標(biāo)識(shí)；針對(duì)財(cái)政“一體化”平臺(tái)的直達(dá)資金收支數(shù)據(jù)與直達(dá)資金監(jiān)控系統(tǒng)數(shù)據(jù)不一致的問題，財(cái)政“一體化”平臺(tái)直達(dá)資金收支數(shù)據(jù)與直達(dá)資金監(jiān)控系統(tǒng)不一致是因?yàn)橘Y金指標(biāo)追減時(shí)，預(yù)算單位未按照正常追減指標(biāo)程序及時(shí)辦理業(yè)務(wù)而導(dǎo)致不一致。牟定縣財(cái)政局資金股室已在11月15日前對(duì)上級(jí)下達(dá)的追減指標(biāo)及時(shí)追減錄入預(yù)算管理一體化和監(jiān)控系統(tǒng)數(shù)據(jù)，涉及的資金已于2021年12月31日前分別在額度清理收回。

采納審計(jì)建議情況：對(duì)審計(jì)報(bào)告提出的3條審計(jì)建議，牟定縣財(cái)政局認(rèn)真進(jìn)行自我反省，吸取教訓(xùn)，已全部采納。

牟定縣審計(jì)局

2022年3月11日