牟定縣蟠貓鄉(xiāng)衛(wèi)生院2017年至2019年10月

財政財務(wù)收支審計結(jié)果

（二〇二〇年六月三十日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十九條的規(guī)定，經(jīng)中共牟定縣委審計委員會第二次會議批準，牟定縣審計局派出審計組于2019年11月13日至2019年12月5日對牟定縣蟠貓鄉(xiāng)衛(wèi)生院2017年至2019年10月財政財務(wù)收支情況進行了審計。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評價

牟定縣蟠貓鄉(xiāng)衛(wèi)生院，隸屬縣衛(wèi)生健康局直管，是獨立核算的非營利性財政全額撥款事業(yè)單位。縣委編辦核定蟠貓鄉(xiāng)衛(wèi)生院事業(yè)編制21人，截至2019年10月末實有在職在編事業(yè)專技人員17人，臨時聘用人員14人。下轄碑廳、蟠貓、龍泉、聯(lián)豐、朵苴、古巖7個標準化衛(wèi)生所。內(nèi)設(shè)綜合辦公室、財務(wù)室、內(nèi)科、外科、中醫(yī)科、婦產(chǎn)科、兒科、預(yù)防保健科、計劃生育科、醫(yī)療檢驗科、醫(yī)學(xué)影像科11個科室。主要負責所在轄區(qū)內(nèi)常見病、多發(fā)病的基本醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)；轄區(qū)內(nèi)公共衛(wèi)生、健康教育、計劃免疫、疾病預(yù)防控制、兒童保健、孕產(chǎn)婦保健、老年人保健、慢性病管理、重性精神疾病管理等國家基本公共衛(wèi)生服務(wù)工作；承擔農(nóng)村婦女住院分娩等重大公共衛(wèi)生工作和衛(wèi)生應(yīng)急等任務(wù)；負責推進鄉(xiāng)村服務(wù)一體化管理，指導(dǎo)村衛(wèi)生室的業(yè)務(wù)工作，開展村醫(yī)技術(shù)指導(dǎo)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)等工作；執(zhí)行城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險政策規(guī)定。2019年以前執(zhí)行《基層醫(yī)療機構(gòu)會計制度》，2019年1月起執(zhí)行《政府會計制度》，財務(wù)軟件采用保會通8.0增強版進行核算。

審計結(jié)果表明，牟定縣蟠貓鄉(xiāng)衛(wèi)生院內(nèi)控管理制度基本建立健全，2017年1月至2019年10月財務(wù)收支在管理使用過程中，會計核算能真實反映單位財政財務(wù)收支情況，應(yīng)繳財政款能及時上繳，專項資金能做到專款專用。但還存在違規(guī)下?lián)馨l(fā)放工作數(shù)量質(zhì)量考核獎、違規(guī)發(fā)放補貼，違規(guī)報銷應(yīng)由個人承擔的費用、少列固定資產(chǎn)、公務(wù)接待管理不規(guī)范的問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）牟定縣衛(wèi)生健康局違規(guī)下達工作數(shù)量質(zhì)量考核獎勵資金158150.08元，蟠貓鄉(xiāng)衛(wèi)生院違規(guī)發(fā)放工作數(shù)量質(zhì)量考核獎金146465.45元，結(jié)余工作數(shù)量質(zhì)量考核獎勵資金11684.63元；

（二）違規(guī)發(fā)放補貼及違規(guī)報銷應(yīng)由個人承擔的費用7790元；

（三）少列固定資產(chǎn)650000元；

（四）公務(wù)接待管理不規(guī)范資金47751元。

三、審計處理情況及建議

針對上述審計發(fā)現(xiàn)問題，牟定縣審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定出具了審計報告。對牟定縣衛(wèi)生健康局違規(guī)下達工作數(shù)量質(zhì)量考核獎勵資金158150.08元，蟠貓鄉(xiāng)衛(wèi)生院違規(guī)發(fā)放工作數(shù)量質(zhì)量考核獎金146465.45元，結(jié)余工作數(shù)量質(zhì)量考核獎勵資金11684.63元問題，作移送中共牟定縣紀律檢查委員會處理；對違規(guī)發(fā)放補貼及違規(guī)報銷應(yīng)由個人承擔的費用7790元的問題，作移送中共牟定縣紀律檢查委員會處理；對少列固定資產(chǎn)650000元的問題，責成牟定縣蟠貓鄉(xiāng)衛(wèi)生院把少記的固定資產(chǎn)補記入賬，達到賬實相符，并將賬務(wù)處理情況報送我局備查；對公務(wù)接待管理不規(guī)范資金47751元的問題，本次審計免于處理，蟠貓鄉(xiāng)衛(wèi)生院今后應(yīng)嚴格執(zhí)行《牟定縣黨政機關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理實施細則》，按規(guī)定報銷公務(wù)接待費用，杜絕類似問題發(fā)生。

針對審計發(fā)現(xiàn)問題，提出以下審計建議3條：

（一）加強財務(wù)會計核算的監(jiān)督管理工作、嚴格按照《政府會計制度》核算開支。

（二）嚴格執(zhí)行中共牟定縣委辦公室 牟定縣人民政府辦公室《關(guān)于規(guī)范全縣考核獎勵工作的通知》要求，杜絕違規(guī)發(fā)放資金的行為。

（三）加強公務(wù)接待的監(jiān)督管理工作，在公務(wù)接待中嚴格執(zhí)行《黨政機關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

（一）牟定縣衛(wèi)生健康局違規(guī)下達工作數(shù)量質(zhì)量考核獎勵資金158150.08元，蟠貓鄉(xiāng)衛(wèi)生院違規(guī)發(fā)放工作數(shù)量質(zhì)量考核獎金146465.45元，結(jié)余工作數(shù)量質(zhì)量考核獎勵資金11684.63元的問題，已移送中共牟定縣紀律檢查委員會處理。

（二）違規(guī)發(fā)放補貼及違規(guī)報銷應(yīng)由個人承擔的費用7790元的問題，已移送中共牟定縣紀律檢查委員會處理。

（三）少列固定資產(chǎn)650000元的問題，已經(jīng)整改完畢，牟定縣蟠貓鄉(xiāng)衛(wèi)生院已將少計的固定資產(chǎn)補記入賬，并將相關(guān)資料及賬務(wù)處理憑證報送我局備查。

對牟定縣審計局提出的3條審計建議，牟定縣蟠貓鄉(xiāng)衛(wèi)生院已采納。