牟定縣救災(zāi)物資儲備庫建設(shè)項目

竣工決算審計結(jié)果

（二〇二〇年六月三十日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十二條、《云南省政府投資建設(shè)項目審計辦法》（云南省人民政府令第213號）及牟定縣人民政府的委托，牟定縣審計局派出審計組自2019年9月26日至2019年11月8日，對牟定縣救災(zāi)物資儲備庫建設(shè)項目竣工決算進(jìn)行了審計。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評價

（一）工程概況

1. 項目基本情況

牟定縣救災(zāi)物資儲備庫建設(shè)項目由云南木盛和巖土工程有限公司勘察，云南廣廈規(guī)劃建筑設(shè)計院有限公司設(shè)計，楚雄順興建設(shè)監(jiān)理有限公司進(jìn)行監(jiān)理，云南德海工程咨詢有限公司于2017年12月14日組織招標(biāo)，楚雄騰達(dá)市政工程有限公司中標(biāo)，中標(biāo)價   2 487 678.12元，合同價2 487 678.12元。該工程于2017年12月20日開工，2018年11月10日竣工，2019年4月23日組織驗(yàn)收，建設(shè)項目質(zhì)量評定為合格工程。工程竣工后，經(jīng)牟定縣民政局與施工單位自行編制結(jié)算，結(jié)算價為2 690 725.86元。工程采用《2013定額》及楚雄州現(xiàn)行的配套政策進(jìn)行結(jié)算。

1. 項目建設(shè)管理情況

   （1）招標(biāo)投標(biāo)制執(zhí)行情況

   牟定縣救災(zāi)物資儲備庫建設(shè)項目按照相關(guān)規(guī)定履行了相關(guān)的備案手續(xù)和招投標(biāo)手續(xù)。

   （2）工程監(jiān)理制度執(zhí)行情況

   牟定縣救災(zāi)物資儲備庫建設(shè)項目按照相關(guān)規(guī)定與楚雄順興建設(shè)監(jiān)理有限公司簽訂了施工監(jiān)理合同，并履行了相關(guān)的工程監(jiān)理手續(xù)。

   （3）合同管理制度執(zhí)行情況

   牟定縣救災(zāi)物資儲備庫建設(shè)項目建設(shè)單位與施工單位簽訂了《建設(shè)工程施工合同》，工程承包范圍包括設(shè)計施工圖及工程量清單內(nèi)的立項內(nèi)容。

   （二）投資批復(fù)情況

   牟定縣救災(zāi)物資儲備庫建設(shè)項目是根據(jù)《牟定縣發(fā)展和改革局關(guān)于對牟定縣民政局救災(zāi)物資儲備庫建設(shè)項目立項的批復(fù)》（牟發(fā)改社會〔2015〕95號）批準(zhǔn)立項建設(shè)，項目概算總投資316.42萬元，資金籌措方案：申請中央預(yù)算內(nèi)投資221萬元，州縣配套或自籌95.42萬元。

   （三）財務(wù)收支情況

   1.資金來源情況：截至2019年11月8日，牟定縣救災(zāi)物資儲備庫建設(shè)項目資金來源合計2 852 500元：（1）牟財建〔2017〕43號中央專項資金2 210 000元；（2）牟財綜〔2016〕16號州本級福彩公益金配套資金500 000元；（3）牟財建〔2018〕15號州級配套資金142 500元。

   2.資金收入到位情況：截至2019年11月8日，牟定縣救災(zāi)物資儲備庫建設(shè)項目資金到位合計2 852 500元，其中：央專項資金2 210 000元，州級配套資金642 500元（州本級福彩公益金配套資金500 000元，州級配套資金142 500元）。

   3.支出情況：截至2019年11月8日，牟定縣救災(zāi)物資儲備庫建設(shè)項目支出合計2 765 944.94元，其中：工程款支出2 442 500元，待攤投資支出323 444.94元（可研編制費(fèi)15 000元，施工圖設(shè)計及審查費(fèi) 60 000元，地勘費(fèi)25 000元，土地劃撥費(fèi)     146 679.66元，測繪費(fèi)19 000元，防空地下室建設(shè)費(fèi)4 672.5元，攔標(biāo)價編制費(fèi)5 056元，招標(biāo)代理費(fèi)3 160元，沉降觀測費(fèi)4 000元，實(shí)體檢測費(fèi)16 000元，監(jiān)理費(fèi)24 876.78元）。

   4.資金結(jié)存86 555.06元。

   5.應(yīng)付賬款138 186.52元（應(yīng)付工程款138 186.52元）。

   6.資金結(jié)余-51 631.46元。

   （四）投資完成及交付使用資產(chǎn)情況

   牟定縣救災(zāi)物資儲備庫建設(shè)項目完成總投資2 904 131.46元，其中：建安工程投資2 580 686.52元，待攤投資支出323 444.94元（可研編制費(fèi)15 000元，施工圖設(shè)計及審查費(fèi) 60 000元，地勘費(fèi)25 000元，土地劃撥費(fèi)146 679.66元，測繪費(fèi)19 000元，防空地下室建設(shè)費(fèi)4 672.5元，攔標(biāo)價編制費(fèi)5 056元，招標(biāo)代理費(fèi)3 160元，沉降觀測費(fèi)4 000元，實(shí)體檢測費(fèi)16 000元，監(jiān)理費(fèi)24 876.78元）。

   （五）拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款情況

   至審計之日，牟定縣救災(zāi)物資儲備庫建設(shè)項目應(yīng)付賬款   138 186.52元（應(yīng)付工程款138 186.52元），經(jīng)審計查看合同及相關(guān)資料，上述應(yīng)付款項均屬合同約定支付期限內(nèi)，本次審計未發(fā)現(xiàn)拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款的情況。

   （六）審計總體評價

   審計結(jié)果表明，牟定縣救災(zāi)物資儲備庫建設(shè)項目基本能執(zhí)行建設(shè)程序，但審計也發(fā)現(xiàn)工程項目多結(jié)算工程價款的問題。

   二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

多結(jié)算工程價款110 039.34元。

三、審計處理情況及建議

針對審計發(fā)現(xiàn)問題，牟定縣審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定及時出具了審計報告和審計決定。

對施工單位多計工程款110 039.34元的問題，責(zé)令牟定縣民政局進(jìn)行整改。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

牟定縣民政局在收到審計報告和審計決定書后，高度重視審計意見，審計發(fā)現(xiàn)的問題正在整改。