今年以來，面對嚴(yán)峻復(fù)雜的形勢，財(cái)政部門堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大和二十屆一中、二中、三中全會精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)、以進(jìn)促穩(wěn)、先立后破的工作總基調(diào)，以穩(wěn)收支、保“三保”、防風(fēng)險(xiǎn)、守底線為總體目標(biāo)，積極培植壯大財(cái)源，加強(qiáng)財(cái)政收入管理，堅(jiān)持過緊日子思想，大力優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，持續(xù)壓減非剛性非重點(diǎn)支出，強(qiáng)化預(yù)算績效和地方政府債務(wù)管理，切實(shí)兜牢“三保”底線，加大財(cái)會監(jiān)督工作力度，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，提高財(cái)政資金績效，持續(xù)推動財(cái)政收支實(shí)現(xiàn)質(zhì)的有效提升和量的合理增長，為加快“滇中牟定、產(chǎn)業(yè)強(qiáng)縣、左腳舞城、工匠名鄉(xiāng)”建設(shè)提供強(qiáng)有力的保障。

一、財(cái)政預(yù)算收支完成情況

（一）收入完成情況

1.一般公共預(yù)算收入。2024年1-11月，全縣一般公共預(yù)算收入完成45,639萬元，為縣人民代表大會批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算49,208萬元的92.7%，比上年45,507萬元增收132萬元，增長0.3%。其中：

（1）稅收收入完成26,160萬元，為縣人民代表大會批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算33,542萬元的78%，比上年29,277萬元減收3,117萬元，下降10.6%。

（2）非稅收入完成19,479萬元，為縣人民代表大會批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算15,666萬元的124.3%，比上年16,230萬元增收3,249萬元，增長20%。

2.政府性基金收入。2024年1-11月，全縣政府性基金收入完成10,390萬元，為縣人民代表大會批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算15,422萬元的67.4%，比上年9,683萬元增收707萬元，增長7.3%。

（二）支出完成情況

1.一般公共預(yù)算支出。2024年1-11月，全縣一般公共預(yù)算支出完成191,861萬元，為縣人民代表大會批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算204,006萬元的94%，比上年194,053萬元減支2,192萬元，下降1.1%，其中：一般公共服務(wù)支出14,124萬元，比上年13,481萬元增支643萬元，增長4.8%；公共安全支出5,688萬元，比上年5,612萬元增支76萬元，增長1.4%；教育支出32,515萬元，比上年30,175萬元增支2,340萬元，增長7.8%；科學(xué)技術(shù)支出203萬元，比上年285萬元減支82元，下降28.8%；文化旅游體育與傳媒支出2,225萬元，比上年3,309萬元減支1,084萬元，下降32.8%；社會保障和就業(yè)支出28,089萬元，比上年31,742萬元減支3,653萬元，下降11.5%；衛(wèi)生健康支出14,716萬元，比上年16,145萬元減支1,429萬元，下降8.9%；節(jié)能環(huán)保支出7,811萬元，比上年9,546萬元減支1,735萬元，下降18.2%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出7,107萬元，比上年7,584萬元減支477萬元，下降6.3%；農(nóng)林水事務(wù)支出53,255萬元，比上年49,637萬元增支3,618萬元，增長7.3%，其中鞏固脫貧銜接鄉(xiāng)村振興資金11,161萬元，比上年15,022萬元減支3,861萬元，下降25.7%。

2.政府性基金支出。2024年1-11月，全縣政府性基金支出32,009萬元，為縣人民代表大會批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算21,819萬元的146.7%，比上年173,849萬元減支141,840萬元，下降81.6%。

3.債務(wù)還本支出。2024年1-11月，全縣債務(wù)還本支出0萬元，比上年14,514萬元減支14,514萬元，下降100%。

4.國有資本經(jīng)營支出。2024年1-11月，全縣國有資本經(jīng)營支出18萬元，為縣人民代表大會批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算18萬元的100%，比上年0萬元增支18萬元。

二、財(cái)政收入分部門完成情況

2024年1-11月，稅務(wù)部門完成一般公共預(yù)算收入31,105萬元，完成全年預(yù)算42,499萬元的73.2%，比上年33,084萬元減收1,979萬元，下降6%；財(cái)政部門完成一般公共預(yù)算收入14,534萬元，完成全年預(yù)算6,709萬元的216.6%，比上年12,423萬元增收2,111萬元，增長17%。

一般公共預(yù)算收入分部門完成情況如下圖：

三、財(cái)政預(yù)算收支主要特點(diǎn)

（一）一般公共預(yù)算收入同比穩(wěn)定增長，但結(jié)構(gòu)不優(yōu)

為確保四季度“大收官”，政府高位協(xié)調(diào)稅收收入，財(cái)政稅務(wù)部門從嚴(yán)、從緊、從細(xì)早謀劃、早布置、早落實(shí)組織收入工作，進(jìn)一步壓實(shí)責(zé)任，千方百計(jì)挖掘稅收增收潛力，積極組織稅收、非稅收入入庫，但因我縣稅源結(jié)構(gòu)單一，可用財(cái)力不足，造成地方一般公共預(yù)算收入對非稅收入依賴較大。需要強(qiáng)化培植持續(xù)性稅源，進(jìn)一步優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)。2024年1-11月，一般公共預(yù)算收入45,639萬元,比上年同期45,507萬元增收132萬元，增長0.3%，其中：稅收收入完成26,160萬元，比上年同期29,277萬元減收3,117萬元，下降10.6%，主要是土地增值稅較上年凈減收5,679萬元，原因是上年牟定縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局國有資產(chǎn)處置(保障房)土地增值稅4,823萬元入庫，今年無此項(xiàng)收入；非稅收入完成19,479萬元，比上年同期16,230萬元增收3,249萬元，增長20%，增長較大的是國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入較上年凈增收7,137萬元，其中光伏項(xiàng)目凈增收6,570萬元、風(fēng)電項(xiàng)目凈增收1,000萬元。

2024年1-11月，全縣一般公共預(yù)算收入完成45,639萬元，完成全年預(yù)算的92.7%，比全州完成預(yù)算數(shù)100.2低7.5個(gè)百分點(diǎn)。比上年45,507萬元增收132萬元，增長0.3%，增幅居全州十縣（市）第8位。從序時(shí)進(jìn)度看，比縣市級序時(shí)進(jìn)度100.4%低7.7個(gè)百分點(diǎn)，序時(shí)進(jìn)度居全州十縣（市）第8位。非稅收入占一般公共預(yù)算收入占比42.7%，距非稅收入占比控制到30%以下的目標(biāo)有差距。主要原因是我縣稅源結(jié)構(gòu)單一，可用財(cái)力不足，造成地方一般公共預(yù)算收入對非稅收入依賴較大，需要強(qiáng)化培植持續(xù)性稅源，進(jìn)一步優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)。

（二）一般公共預(yù)算支出未達(dá)預(yù)期，但“保民生、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”特點(diǎn)顯著

2024年1-11月，全縣一般公共預(yù)算支出完成191,861萬元，比上年194,053萬元減支2,192萬元，下降1.1%，增幅居全州十縣（市）第10位，完成全年預(yù)算的94%，比全州完成預(yù)算數(shù)97.9%低3.9個(gè)百分點(diǎn)。從序時(shí)進(jìn)度看，比縣（市）級序時(shí)進(jìn)度95.2%低1.2個(gè)百分點(diǎn)，序時(shí)進(jìn)度居全州十縣（市）第8位。用于保障和改善民生支出157,806萬元，占一般公共預(yù)算支出的82.3%。

影響支出的主要因素：一是提前發(fā)放預(yù)算單位12月份工資、事業(yè)人員12月份30%獎(jiǎng)勵(lì)性績效及13月工資。二是及時(shí)撥付欠撥的專款。三是及時(shí)撥付直達(dá)資金。2024年1-11月，共收到直達(dá)資金指標(biāo)52,091萬元，包括共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付資金23,888萬元，新增國債資金4,928萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付資金23,171萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金104萬元，截至11月30日，全縣直達(dá)資金支出49,149萬元，資金支出率94.4%。

（三）政府性基金收支矛盾突出，收入來源單一

2024年1-11月，全縣政府性基金預(yù)算收入完成10,390萬元(其中專項(xiàng)債務(wù)對應(yīng)項(xiàng)目專項(xiàng)收入1,134萬元)，比上年9,683萬元增收707萬元，增長7.3%，增長的主要是：一是專項(xiàng)債務(wù)對應(yīng)項(xiàng)目專項(xiàng)收入較上年增收114萬元。二是污水處理費(fèi)收入較上年增收541萬元（其中以前年度補(bǔ)收397萬元）。

2024年1-11月，全縣政府性基金支出32,009萬元，完成全年預(yù)算21,819萬元的146.7%，比上年173,849萬元減支141,840萬元，下降81.6%，下降的主要原因是地方政府專項(xiàng)債券較上年凈減支154,200萬元。

四、下步工作計(jì)劃

（一）加強(qiáng)財(cái)政征管力度，全力組織財(cái)政收入。加強(qiáng)稅收征管部門協(xié)調(diào)聯(lián)動，分解任務(wù)，落實(shí)責(zé)任，依法依規(guī)強(qiáng)化稅收征管。加強(qiáng)財(cái)源建設(shè)，強(qiáng)化對重點(diǎn)稅源的監(jiān)測分析，切實(shí)做到應(yīng)收盡收，入時(shí)入庫。積極向上級匯報(bào)溝通，爭取政策和資金支持。加大存量資金盤活和存量資金清理力度，挖掘收入潛力，提高財(cái)政收入質(zhì)量。

（二）加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，不斷優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。一是切實(shí)加快財(cái)政支出進(jìn)度。加強(qiáng)財(cái)政上下之間、內(nèi)部之間及財(cái)政與部門之間的溝通銜接，不斷加快預(yù)算下達(dá)和資金撥付，督促項(xiàng)目主管部門加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，盡早形成實(shí)物工作量，最大發(fā)揮財(cái)政資金使用效益。二是加強(qiáng)重點(diǎn)支出保障。嚴(yán)格落實(shí)黨政機(jī)關(guān)過緊日子的要求，不斷規(guī)范和壓減一般性、非剛性支出，大力優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，堅(jiān)決兜牢兜實(shí)“三保”底線，積極做好重大決策部署和重點(diǎn)工作任務(wù)的資金保障。三是要持續(xù)做好直達(dá)資金管理等工作。持續(xù)加強(qiáng)直達(dá)資金動態(tài)監(jiān)控，加快資金下達(dá)速度，強(qiáng)化資金監(jiān)測調(diào)度，進(jìn)一步落實(shí)好財(cái)政資金直達(dá)機(jī)制，保障財(cái)政資金直達(dá)基層，直接惠企利民。

（三）加強(qiáng)分析研判，實(shí)現(xiàn)四季度“大收官”。強(qiáng)化財(cái)政收支運(yùn)行監(jiān)測分析，做到提前謀劃、有效應(yīng)對、確保財(cái)政收支平穩(wěn)運(yùn)行，全力完成四季度“大收官”收支目標(biāo)。進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算執(zhí)行管理，扎實(shí)開展財(cái)會監(jiān)督，硬化預(yù)算約束，堅(jiān)決防范化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，高質(zhì)量完成年終財(cái)政決算工作，奮力開創(chuàng)牟定財(cái)政工作新局面。

牟定縣財(cái)政局

2024年12月5日

（聯(lián)系人及電話：經(jīng)和常0878-511672）