一、財(cái)政預(yù)算收支完成情況

（一）收入方面

1．一般公共預(yù)算收入完成情況

2022年7月一般公共預(yù)算收入累計(jì)完成26,677萬元,為縣人民代表大會(huì)批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算44,228萬元的60.3%，比上年同期25,454萬元增收1,223萬元，增長(zhǎng)4.8%，其中：稅收收入累計(jì)完成14,424萬元，為人民代表大會(huì)批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算31,358萬元的46%，比上年同期13,607萬元增收817萬元，增長(zhǎng)6%，非稅收入累計(jì)完成12,253萬元，為人民代表大會(huì)批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算12,870萬元的95.2%，比上年同期11,847萬元增收406萬元，增長(zhǎng)3.4%。

2．基金預(yù)算收入完成情況

2022年7月政府性基金收入累計(jì)完成4,652萬元，為人民代表大會(huì)批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算15,165元的30.7%，比上年同期5,503萬元減收851萬元，下降15.5%。

（二）支出方面(財(cái)政重點(diǎn)支出)

1．一般公共預(yù)算支出情況：2022年7月一般公共預(yù)算支出累計(jì)完成130,946萬元,為人民代表大會(huì)批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算199,688萬元的65.6%，比上年同期128,000萬元增支2,946萬元，增長(zhǎng)2.3%，其中：一般公共服務(wù)支出14,757萬元，比上年同期21,263萬元減支6,506萬元，下降30.6%；公共安全支出3,787萬元，比上年同期4,093萬元減支306萬元，下降7.5%；教育支出16,748萬元，比上年同期14,925萬元增支1,823萬元，增長(zhǎng)12.2%；科學(xué)技術(shù)支出118萬元，比上年同期243萬元減支125萬元，下降51.4%；文化旅游體育與傳媒支出962萬元，比上年同期849萬元增支113萬元，增長(zhǎng)13.3%；社會(huì)保障和就業(yè)支出20,037萬元，比上年同期18,675萬元增支1,362萬元，增長(zhǎng)7.3%；衛(wèi)生健康支出22,467萬元，比上年同期20,223萬元增支2,244萬元，增長(zhǎng)11.1%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出4,205萬元，比上年同期7,235萬元減支3,030萬元，下降41.9%；農(nóng)林水事務(wù)支出22,040萬元，比上年同期21,544萬元增支496萬元，增長(zhǎng)2.3%。

2.基金預(yù)算支出情況：2022年7月基金支出累計(jì)完成5,454萬元，為人民代表大會(huì)批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算11,737萬元的46.5%，比上年同期36,821萬元減支31,367萬元，下降85.2%。

3.債務(wù)還本支出情況：2022年7月債務(wù)還本支出2,400萬元,為人民代表大會(huì)批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算2,560萬元的93.8%，比上年同期5,170萬元減支2,770萬元，下降53.6%。減支原因：2021年第三季度提前償還了州國(guó)有運(yùn)營(yíng)集團(tuán)有限公司2022年上半年到期償務(wù)。

二、財(cái)政收入分部門完成情況

2022年7月稅務(wù)部門完成一般公共預(yù)算收入累計(jì)完成18,390萬元，比上年同期20,002萬元減收1,612萬元，下降8.1%。

財(cái)政部門完成一般公共預(yù)算收入累計(jì)完成8,287萬元，比上年同期5,452萬元增收2,835萬元，增長(zhǎng)52%。

一般公共預(yù)算收入分部門完成情況如下圖：

三、財(cái)政預(yù)算收支執(zhí)行特點(diǎn)

（一）一般公共預(yù)算收入穩(wěn)定增長(zhǎng)但結(jié)構(gòu)不優(yōu)：為確保三季度實(shí)現(xiàn)“功九成”的工作目標(biāo)，財(cái)政稅務(wù)部門從嚴(yán)、從緊、從細(xì)早謀劃、早布置、早落實(shí)組織收入工作，進(jìn)一步壓實(shí)責(zé)任，穩(wěn)步推進(jìn)各項(xiàng)財(cái)稅改革和財(cái)政管理工作，全面落實(shí)積極的留抵退稅政策，加強(qiáng)財(cái)政資金統(tǒng)籌和監(jiān)管，強(qiáng)化財(cái)政收支管理和績(jī)效管理，不斷調(diào)整和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，積極防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，從數(shù)據(jù)上看，7月份財(cái)政收支均增長(zhǎng)平穩(wěn)運(yùn)行。

7月一般公共預(yù)算收入累計(jì)完成26,677萬元，完成全縣全年預(yù)算的60.3%，比全州完成預(yù)算數(shù)38.8%高21.5個(gè)百分點(diǎn)。從增幅看，比上年同期增加1,223萬元，增長(zhǎng)4.8%，比全州下降35.2%高40個(gè)百分點(diǎn)，比縣市下降17%高21.8個(gè)百分點(diǎn)，增幅居全州十縣（市）第2位。非收收入占一般公共預(yù)算收入的45.9%，距非稅收入占比控制到30%以下的目標(biāo)差距很大。主要原因是我縣稅源結(jié)構(gòu)單一，可用財(cái)力不足，造成地方一般公共預(yù)算收入對(duì)非稅收入依賴較大。需要強(qiáng)化培植持續(xù)性稅源，進(jìn)一步優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)。

（二）一般公共預(yù)算支出完成略超州考核目標(biāo)，兜牢“三保”力度加大：7月份一般公共預(yù)算支出累計(jì)完成130,946萬元,完成全縣全年預(yù)算的65.6%，比全州完成預(yù)算數(shù)55.6%高10個(gè)百分點(diǎn)。從增幅數(shù)據(jù)看，比上年同期增支2,946萬元，增長(zhǎng)2.3%，與全州平均下降6.4%高8.7個(gè)百分點(diǎn)，比縣市下降10%高12.3個(gè)百分點(diǎn)，增幅居全州十縣（市）第2位。

近幾年來，我縣竭盡全力采取各種措施不斷做大財(cái)政支出總量，不斷加快支出進(jìn)度，支出已經(jīng)連年持續(xù)增長(zhǎng)，導(dǎo)致同期基數(shù)較高，財(cái)政支出維持增長(zhǎng)的壓力較大。在支出大幅下降的困難情況下，財(cái)政部門切實(shí)兜牢“三保”底線，切實(shí)壓縮一般性支出，堅(jiān)決保障民生領(lǐng)域支出，強(qiáng)化直達(dá)資金管理。1-7月，共收到十批上級(jí)調(diào)度直達(dá)資金指標(biāo)共55,536.06萬元，包括一般性轉(zhuǎn)移支付資金20,268萬元，共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付資金30,501.89萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金520萬元及省級(jí)配套直達(dá)資金4,246.17元，截至7月31日，全縣直達(dá)資金支出47,631.99萬元，資金支出率86%。政策增值稅留抵退稅累計(jì)退稅1,018萬元。一般公共預(yù)算累計(jì)用于保障和改善民生支出95,391萬元，占一般公共預(yù)算支出130,946萬元的73%。財(cái)政堅(jiān)持采取一切措施兜牢“三保”底線，保障增值稅留抵退稅政策嚴(yán)格落實(shí)，管好用好直達(dá)資金，切實(shí)壓縮一般性支出，堅(jiān)持將有限的財(cái)政資金優(yōu)先用于保障民生領(lǐng)域支出。

三、下步工作計(jì)劃

今年以來，完成全年預(yù)算目標(biāo)任務(wù)異常艱巨，財(cái)政收支平衡面臨巨大壓力。下半年工作中，全縣各部門要堅(jiān)定信心不動(dòng)搖，積極謀劃，主動(dòng)擔(dān)當(dāng)作為，貫徹落實(shí)中央穩(wěn)增長(zhǎng)6個(gè)方面33項(xiàng)一攬子政策措施、省委省政府9個(gè)方面48條措施和州政府穩(wěn)增長(zhǎng)36條措施，以及縣政府穩(wěn)增長(zhǎng)16條措施，認(rèn)真分析研究對(duì)策，細(xì)化任務(wù)分解，充分發(fā)揮職能作用，努力為穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)大盤作出積極貢獻(xiàn)。一是全力保障減稅降費(fèi)政策落實(shí)，嚴(yán)格貫徹落實(shí)減稅降費(fèi)政策，全力保障增值稅留抵退稅政策落實(shí)，加強(qiáng)退稅風(fēng)險(xiǎn)防范，加大市場(chǎng)穩(wěn)崗位就業(yè)支持力度，切實(shí)助力市場(chǎng)主體減輕負(fù)擔(dān)，渡過難關(guān)，積極推動(dòng)全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展；二是加強(qiáng)稅收收入征管力度，壓實(shí)各部門向上爭(zhēng)取責(zé)任，繼續(xù)深挖非稅收入潛力，確保減稅降費(fèi)各項(xiàng)政策落實(shí)落細(xì)的同時(shí)，加大對(duì)重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)稅源、重點(diǎn)領(lǐng)域的稅收監(jiān)管，培植壯大財(cái)源，切實(shí)做到應(yīng)收盡收；三是持續(xù)加快支出進(jìn)度，強(qiáng)化財(cái)政預(yù)算執(zhí)行管理，堅(jiān)持把兜牢“三保”放在財(cái)政支出的最優(yōu)先位置，及時(shí)足額發(fā)放行政事業(yè)單位人員和離退休人員工資，兌現(xiàn)社會(huì)保障補(bǔ)助，集中有限的財(cái)政資金保工資、保退稅、保民生。切實(shí)壓縮一般性支出，嚴(yán)控非重點(diǎn)、非急需項(xiàng)目支出，嚴(yán)格預(yù)算約束，堅(jiān)決禁止超預(yù)算、無預(yù)算安排支出；四是加強(qiáng)分析研判，確保財(cái)政收支平穩(wěn)運(yùn)行，強(qiáng)化財(cái)政收支運(yùn)行監(jiān)測(cè)分析，認(rèn)真研判增值稅留抵退稅政策及土地出讓收入實(shí)際完成情況對(duì)財(cái)政收支運(yùn)行的影響，聚焦基層“三保”運(yùn)行情況、留抵退稅政策落實(shí)、政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控、全年預(yù)算收支平衡等方面存在的問題，做到提前謀劃、有效應(yīng)對(duì)，確保財(cái)政收支平穩(wěn)運(yùn)行，全力完成全年預(yù)算收支目標(biāo)。

牟定縣財(cái)政局

2022年8月6日

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