監(jiān)督索引號53232300600010000

——2023年2月14日在牟定縣第十八屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議上

牟定縣財(cái)政局

各位代表：

受縣人民政府委托，現(xiàn)將牟定縣2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2023年地方財(cái)政預(yù)算草案提請縣十八屆人大二次會(huì)議審查，并請縣政協(xié)委員和列席人員提出意見。

一、2022年地方財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

過去的一年，是黨的二十大勝利召開之年，也是十八屆縣人民政府履職的開局之年。一年來，面對經(jīng)濟(jì)下行壓力、新冠疫情、減稅降費(fèi)和土地收入銳減等因素的影響，在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，縣財(cái)稅部門始終堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大、十九屆歷次全會(huì)和黨的二十大精神，緊緊圍繞縣第十八屆人民代表大會(huì)第一次會(huì)議批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算及全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，認(rèn)真落實(shí)“積極的財(cái)政政策要提質(zhì)增效、更可持續(xù)”的要求，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，狠抓“穩(wěn)收支保三保防風(fēng)險(xiǎn)守底線”專項(xiàng)行動(dòng)，落實(shí)落細(xì)穩(wěn)增長系列措施，全力克服收入嚴(yán)峻形勢和支出巨大壓力，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、全面落實(shí)“六保”任務(wù)，全年財(cái)政運(yùn)行穩(wěn)中有進(jìn)，為全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)健康發(fā)展提供了堅(jiān)強(qiáng)有力的保障。

（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況

2022年，全縣一般公共預(yù)算收入44,668萬元，完成年初預(yù)算數(shù)44,228萬元的101%，比上年決算數(shù)42,118萬元增收 2,550萬元，增長6.1%。其中：稅收收入31,395萬元，增長5.8%，占比為70.3%；非稅收入13,273萬元，增長6.6%，占比為29.7%。全縣一般公共預(yù)算支出200,366萬元，完成年初預(yù)算數(shù)199,688萬元的100.3%，比上年決算數(shù)193,866萬元增支6,500萬元，增長3.4%。

全縣一般公共預(yù)算平衡情況：一般公共預(yù)算收入44,668萬元，上級補(bǔ)助收入164,707萬元（其中：稅收返還性收入2,530萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入131,592萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付30,585萬元），地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入16,738萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余2,106萬元，收入合計(jì)228,219萬元。一般公共預(yù)算支出200,366萬元，上解上級支出5,610萬元，地方政府一般債務(wù)還本支出18,598萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金440萬元，支出合計(jì)225,014萬元。結(jié)轉(zhuǎn)下年支出3,205萬元，一般公共預(yù)算收支平衡。

（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況

2022年，全縣累計(jì)完成政府性基金預(yù)算收入13,022萬元，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)13,021萬元的100%，比上年同期17,006萬元減少3,984萬元，下降23.43 %，政府性基金預(yù)算收入下降的主要原因是受房價(jià)下滑和購買力下降影響，土地掛牌成交數(shù)量減少。全縣累計(jì)完成政府性基金預(yù)算支出73,294萬元，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)72,968萬元的100.4%，比上年同期79,077萬元減少5,783萬元，下降7.31 %。

全縣政府性基金預(yù)算平衡情況：政府性基金預(yù)算收入13,022萬元，轉(zhuǎn)移性收入（上級補(bǔ)助收入）2,916萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入1,192萬元，專項(xiàng)債券收入62,704萬元，收入總計(jì)79,834萬元；政府性基金預(yù)算支出73,294萬元，政府性基金上解支出1,269萬元，債券還本支出2,560萬元，支出總計(jì)77,123萬元。政府性基金預(yù)算年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)2,711萬元,收支相抵，政府性基金預(yù)算收支平衡。

（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況

2022年，全縣累計(jì)完成社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入29,788萬元，完成年初預(yù)算數(shù)28,836萬元的103.3%，比上年28,605萬元增收1,183萬元，增長4.13%。全縣累計(jì)完成社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出25,235萬元，完成預(yù)算調(diào)整數(shù)25,067萬元的100.7%，比上年23,548萬元增支1,687萬元，增長7.16%。

全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算平衡情況：社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入29,788萬元，上級補(bǔ)助收入7,806萬元，上年結(jié)余收入32,595萬元，收入總計(jì)70,189萬元。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出25,235萬元，上解支出9,251萬元，支出總計(jì)34,486萬元，收支相抵，本年結(jié)余3,108萬元，社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支結(jié)余35,703萬元。

（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況

2022年，全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入12萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算支出12萬元。為上級安排的國有資本經(jīng)營預(yù)算補(bǔ)助收入，收支相抵，國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡。

（五）其它需要報(bào)告的事項(xiàng)

1.縣級“三保”預(yù)算執(zhí)行情況:2022年，全縣累計(jì)執(zhí)行“三保”支出112,110.82萬元，其中：“保工資”支出75,505.26萬元；“保運(yùn)轉(zhuǎn)”支出7,092.35萬元；“保民生”支出29,513.21萬元，切實(shí)兜住了全縣“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生”底線，確保了全縣機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員工資正常發(fā)放、機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和40項(xiàng)基本民生及時(shí)足額保障。

2.預(yù)備費(fèi)預(yù)算及使用情況:2022年，年初預(yù)算預(yù)備費(fèi)500萬元，實(shí)際動(dòng)支預(yù)備費(fèi)486.13萬元，主要用于應(yīng)對自然災(zāi)害等突發(fā)事件支出。其中：新冠肺炎疫情防控支出161.7萬元；縣人武部民兵對口支援臨滄市滄源縣邊境疫情防控任務(wù)支出246.6萬元；非洲豬瘟疫情防控支出77.83萬元。

上述數(shù)據(jù)均為年終快報(bào)數(shù)，待州財(cái)政局批復(fù)我縣2022年度決算后，部分?jǐn)?shù)據(jù)會(huì)有所變化，屆時(shí)再向縣人大常委會(huì)報(bào)告。

二、2022年主要財(cái)政工作情況

（一）千方百計(jì)抓收入，財(cái)政收入穩(wěn)步增長。一是抓實(shí)重點(diǎn)工程、重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)企業(yè)的稅收征管。全力清繳欠稅，嚴(yán)格落實(shí)減稅降費(fèi)政策，該減的減到位、不打折扣，不該減的應(yīng)收盡收、顆粒歸倉。二是制定出臺《牟定縣促進(jìn)建筑業(yè)平穩(wěn)健康發(fā)展的實(shí)施意見》，大力培育建筑業(yè)龍頭骨干企業(yè)，支持企業(yè)資質(zhì)升級，扶持縣域建筑企業(yè)發(fā)展壯大。對于招商引資項(xiàng)目，特別是民間投資項(xiàng)目，引導(dǎo)企業(yè)主動(dòng)交由本縣獨(dú)立法人企業(yè)總包施工，同時(shí)盡量在本地采購原材料，確保全環(huán)節(jié)稅收應(yīng)收盡收。三是加強(qiáng)工程項(xiàng)目協(xié)稅護(hù)稅工作，制定《牟定縣工程建設(shè)項(xiàng)目地方財(cái)政稅收貢獻(xiàn)率綜合績效考核評價(jià)辦法》，將工程建設(shè)項(xiàng)目地方財(cái)政稅收貢獻(xiàn)率納入大比拼考評的重要指標(biāo)，力爭每一個(gè)工程項(xiàng)目均在本縣繳納稅款，杜絕項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)域稅收流失。四是切實(shí)加強(qiáng)非稅收入征管，建立票據(jù)源頭控管機(jī)制，加強(qiáng)國有資產(chǎn)資源類、罰沒財(cái)物等收入征繳力度，確保非稅收入應(yīng)收盡收。2022年，全縣累計(jì)完成一般公共預(yù)算收入44,668萬元（其中：稅收收入31,395萬元，稅收占比為70.3%；非稅收入13,273萬元，非稅占比為29.7%），同比增收2,550萬元，增長6.1%，增幅居全州第4位。

（二）精細(xì)管理抓支出，財(cái)政支出適度擴(kuò)大。一是強(qiáng)化庫款運(yùn)行統(tǒng)計(jì)和監(jiān)測。嚴(yán)禁無預(yù)算支出和出借庫款行為，按輕重緩急的原則優(yōu)先安排疫情防控、“三保”和直達(dá)資金支出。二是統(tǒng)籌部門結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金。清理盤活存量資金9,530萬元，爭取上級調(diào)撥163,650萬元，借調(diào)資金20,800萬元，組織縣級收入44,668萬元，統(tǒng)籌庫款保障支出均衡有序。三是嚴(yán)格落實(shí)直達(dá)資金機(jī)制。直達(dá)資金庫款實(shí)行單獨(dú)調(diào)撥單獨(dú)管理，嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中支付，確保直達(dá)資金直達(dá)基層，直達(dá)最終收款人。全縣共收到新增財(cái)政直達(dá)資金指標(biāo)68,363萬元，實(shí)際已支出67,642萬元，支出率達(dá)98.9%。四是精打細(xì)算，壓減非剛性等支出，從嚴(yán)從緊控制“三公”經(jīng)費(fèi)等一般性支出，壓減非急需、非剛性支出，削減或取消低效無效資金，將節(jié)約出的資金用于“三保”、鄉(xiāng)村振興等重點(diǎn)領(lǐng)域支出。2022年，全縣累計(jì)完成一般公共預(yù)算支出200,366萬元，同比增支6,510萬元，增長3.4%，增幅居全州第1位。

（三）多措并舉抓籌資，政府債務(wù)化解有力。一是堅(jiān)持早謀劃、早部署、早準(zhǔn)備，牢固樹立“有如被動(dòng)請客，不如主動(dòng)買單”的償債思想，對到期債務(wù)提前半年研究謀劃，避免不發(fā)生債務(wù)違約或逾期。同時(shí)，分類制定償債方案，按照“一債一策”的要求，制定詳細(xì)、精準(zhǔn)的償債方案，嚴(yán)格執(zhí)行政府隱性債務(wù)月報(bào)告制度和到期債務(wù)償還預(yù)警通報(bào)制度。二是多方籌集化債資金。通過爭取再融資債券，加強(qiáng)財(cái)政資金統(tǒng)籌和盤活各類存量資金的方式切實(shí)化解債務(wù)，深化國有企業(yè)改革，不斷增強(qiáng)國有企業(yè)的造血功能，通過增加營運(yùn)收入和市場化融資等方式化解政府債務(wù)。三是加大存量資產(chǎn)資金清理盤活力度，組建工作專班對超期結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金、項(xiàng)目難于實(shí)施的低效資金、沉淀往來款項(xiàng)一律收回縣級財(cái)政統(tǒng)籌，優(yōu)先用于償還債務(wù)，確保不發(fā)生債務(wù)違約或逾期。2022年，通過統(tǒng)籌預(yù)算安排、盤活存量資金、加大保障房及土地資產(chǎn)處置力度、爭取再融資債券等方式，全縣累計(jì)償還政府債務(wù)本息及PPP項(xiàng)目支出責(zé)任44,992.55萬元，其中：本金34,096萬元、利息10,896.55萬元。多年來，牟定縣政府債務(wù)從未發(fā)生逾期及違約情況，政府性債務(wù)余額嚴(yán)格控制在限額以內(nèi)，牢牢守住政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)底線。

（四）高位推動(dòng)抓項(xiàng)目，資金爭取成效顯著。一是牢固樹立“項(xiàng)目為王”和以優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目爭取資金的意識，堅(jiān)持把向上爭取資金作為增強(qiáng)財(cái)力、緩解收支矛盾、支撐財(cái)政平衡的重要措施。認(rèn)真研究投資導(dǎo)向，吃透政策精神，狠抓項(xiàng)目包裝和儲(chǔ)備。二是嚴(yán)格執(zhí)行《牟定縣爭取上級補(bǔ)助資金考核辦法》，將向上爭取資金列入“干在實(shí)處、走在前列”大比拼監(jiān)測指標(biāo)，嚴(yán)格落實(shí)每月到省州對口廳局等上級部門匯報(bào)工作不少于1次的工作制度。三是認(rèn)真執(zhí)行爭取資金情況按月通報(bào)制度，形成時(shí)間倒逼、任務(wù)倒逼機(jī)制，督促縣級部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)全力向上爭取資金。2022年，全縣共爭取到位一般公共預(yù)算上級補(bǔ)助資金164,707萬元，完成州下達(dá)任務(wù)數(shù)141,866萬元的116.1%，完成進(jìn)度居全州第3位。爭取到再融資債券8,898萬元；爭取到新增專項(xiàng)債券資金60,400萬元（其中：第一批項(xiàng)目1個(gè)資金4,800萬元；第三批項(xiàng)目5個(gè)資金共55,600萬元），新增專項(xiàng)債券資金有力支持了全縣重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。

（五）聚焦民生抓投入，重點(diǎn)領(lǐng)域保障有力。堅(jiān)持以保障40項(xiàng)基本民生為重點(diǎn)，民生保障類支出持續(xù)增加，全年投入民生資金159,310萬元，占一般公共預(yù)算支出的79.5%。一是支持教育優(yōu)先發(fā)展。全年安排教育支出31,948萬元，積極支持農(nóng)村中小學(xué)校舍維修改造、農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生營養(yǎng)改善計(jì)劃、中等職業(yè)教育學(xué)校學(xué)生資助、學(xué)費(fèi)減免及普通高中家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生國家助學(xué)金發(fā)放等工作，進(jìn)一步加大義務(wù)教育教師工資待遇和“兩免一補(bǔ)”的保障力度，促進(jìn)教育事業(yè)優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展。二是筑牢社會(huì)保障體系。全年安排社會(huì)保障和就業(yè)支出30,085萬元，累計(jì)發(fā)放各類民生保障資金4041.36萬元，支持完善社會(huì)保障體系建設(shè)，有效防范化解風(fēng)險(xiǎn)隱患，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行整體向好，實(shí)現(xiàn)了質(zhì)的有效提升和量的合理增長。三是夯實(shí)衛(wèi)生健康基礎(chǔ)。全年安排衛(wèi)生健康支出28,733萬元，其中投入疫情防控資金1,944.57萬元。籌集城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)，推進(jìn)醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革，投入改革資金重點(diǎn)用于建立國家基本藥物制度、提高城鄉(xiāng)低保補(bǔ)助、特困人員供養(yǎng)、優(yōu)撫對象待遇、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)和推進(jìn)公立醫(yī)院改革試點(diǎn)等工作，加快完善優(yōu)化生育財(cái)政支持政策。四是全力支持鄉(xiāng)村振興。全縣累計(jì)投入各級各類鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接資金19,540.43萬元，其中：財(cái)政專項(xiàng)銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金5,916萬元、財(cái)政統(tǒng)籌整合部門資金10,509.43萬元、滬滇協(xié)作幫扶資金3,115萬元。

（六）全面部署抓改革，國企改革提質(zhì)增效。錨定“十四五”末，縣國投集團(tuán)公司資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)規(guī)模達(dá)100億元、營業(yè)收入達(dá)10億元、利潤1億元以上的目標(biāo)，圍繞“做強(qiáng)隊(duì)伍、做大資產(chǎn)、做寬業(yè)務(wù)、做優(yōu)效益、做少債務(wù)”的總體思路扎實(shí)推進(jìn)國企改革工作。一是“做強(qiáng)隊(duì)伍”，配強(qiáng)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)力量和工作力量。在2020年6月通過市場化方式選聘1名職業(yè)經(jīng)理人擔(dān)任公司董事長、總經(jīng)理的基礎(chǔ)上，2022年面向社會(huì)公開高薪招聘中高管5人，從黨政機(jī)關(guān)事業(yè)單位選調(diào)10名優(yōu)秀年輕干部到集團(tuán)掛職，擔(dān)任公司中高管理人員頂崗1年。二是“做大資產(chǎn)”，全力推進(jìn)與州國有資本投資集團(tuán)的股權(quán)合作。加快州、縣國有資產(chǎn)優(yōu)化整合劃轉(zhuǎn)，充分盤活閑置國有資產(chǎn)，整合縣域有形資源與無形資源、既有資源與預(yù)期資源、政府資源與市場資源，改變政府資產(chǎn)資源閑置而企業(yè)資產(chǎn)又嚴(yán)重不足的狀況，做大做強(qiáng)投融資平臺。三是“做寬業(yè)務(wù)”，全面梳理縣內(nèi)國有優(yōu)質(zhì)資源資產(chǎn)、特許經(jīng)營權(quán)整合到縣國投集團(tuán)，同等條件下優(yōu)先選擇縣國投集團(tuán)作為實(shí)施主體，做大企業(yè)資產(chǎn)和現(xiàn)金流，實(shí)現(xiàn)政府性資源資產(chǎn)有效利用，助推全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展。四是“做優(yōu)效益”，在建筑工程、商貿(mào)物流、工業(yè)投資、文旅投資、農(nóng)業(yè)投資、城市服務(wù)、殯葬養(yǎng)老七大領(lǐng)域成立以“牟鼎”為品牌的15家投資子公司開展市場化投資，在全力推進(jìn)項(xiàng)目同時(shí)提升公司經(jīng)營效益。五是“做少債務(wù)”，建立債務(wù)償還機(jī)制，嚴(yán)控企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率和融資成本，拉長項(xiàng)目融資周期，做到投資周期與融資周期相匹配，確保風(fēng)險(xiǎn)可控。

（七）依法理財(cái)抓績效，管理水平大幅提升。一是全面落實(shí)《中華人民共和國預(yù)算法實(shí)施條例》，建立定位清晰、責(zé)任明確的政府預(yù)算體系，鞏固全口徑預(yù)算管理改革成果。全面推進(jìn)預(yù)算公開，除涉密信息外，將政府預(yù)決算、部門預(yù)決算、“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算全面向社會(huì)公開。二是加大各類財(cái)政性資金統(tǒng)籌力度，實(shí)現(xiàn)一般公共預(yù)算與政府性基金預(yù)算統(tǒng)籌銜接，財(cái)政資金與單位資金統(tǒng)籌考慮、項(xiàng)目統(tǒng)籌保障、管理統(tǒng)籌推進(jìn)。三是改革年度預(yù)算控制方式，完善2023—2025年中期財(cái)政規(guī)劃編制工作，強(qiáng)化年度支出預(yù)算約束力，避免政策的碎片化。四是深化預(yù)算績效管理。提高財(cái)政績效評價(jià)工作的覆蓋面，探索建立績效評價(jià)結(jié)果與預(yù)算管理有效結(jié)合的長效管理機(jī)制，健全以績效為導(dǎo)向的預(yù)算分配體系和預(yù)算安排與績效結(jié)果掛鉤的激勵(lì)約束機(jī)制。五是嚴(yán)格債務(wù)限額管理，健全債務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)防控制度，積極化解地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保政府性債務(wù)“借、用、管、還”有章可循、有法可依，債務(wù)率不超警戒線。六是加大對重大財(cái)政政策實(shí)施、重要民生項(xiàng)目支出、預(yù)算執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量等方面的監(jiān)督檢查力度，強(qiáng)化結(jié)果應(yīng)用，確保財(cái)政資金規(guī)范、安全、高效運(yùn)行。2022年，牟定縣獲財(cái)政部縣級財(cái)政管理績效綜合評價(jià)得分93.6分，躋身全國前200名，位列全國第50名，獲得2022年中央財(cái)政縣級基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金600萬元，是全省獲獎(jiǎng)4個(gè)縣之一。

各位代表，回顧過去的一年，財(cái)政工作在困難和挑戰(zhàn)中取得的成績實(shí)屬不易，這是縣委、縣政府正確領(lǐng)導(dǎo)、縣人大及其常委會(huì)依法監(jiān)督和縣政協(xié)民主監(jiān)督的結(jié)果，是全縣各級各部門密切配合、共同努力、奮力拼搏的結(jié)果。在充分肯定成績的同時(shí)，我們也清醒地認(rèn)識到，全縣財(cái)政工作仍面臨不容忽視的困難和問題：一是財(cái)政收入質(zhì)與量的矛盾仍然突出。一方面地方財(cái)政面臨財(cái)源結(jié)構(gòu)單一、可持續(xù)稅源較少的問題，另一方面也面臨著收入增長空間小、收入結(jié)構(gòu)不優(yōu)、收入增幅放緩的困境；二是財(cái)政保障與需求的矛盾日益尖銳。地方財(cái)政收入增長乏力，剛性支出增長迅猛，財(cái)政收支矛盾加劇，特別是在保障好“三保”支出、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控等剛性支出后，財(cái)政運(yùn)轉(zhuǎn)較為困難；三是地方政府債務(wù)負(fù)擔(dān)重。近三年全縣共發(fā)行債券14.95億元，債務(wù)增長較快，目前已進(jìn)入償債高峰期，防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)壓力較大；四是部分單位對審計(jì)整改重視不夠。未能從規(guī)范管理和防范風(fēng)險(xiǎn)層面健全完善制度，部分單位“三公經(jīng)費(fèi)”不降反增、內(nèi)控制度不健全、國有資產(chǎn)管理不規(guī)范、往來款項(xiàng)長期掛賬等問題仍然屢審屢犯。針對這些問題，我們將增強(qiáng)政治自覺和行動(dòng)自覺，采取有力措施，認(rèn)真加以解決。

三、2023年地方財(cái)政預(yù)算草案

2023年預(yù)算編制的指導(dǎo)思想：以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面學(xué)習(xí)、全面把握、全面落實(shí)黨的二十大精神，以穩(wěn)收支、保“三保”、防風(fēng)險(xiǎn)、守底線為總體目標(biāo)，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，積極培植壯大財(cái)源，加快建立標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、規(guī)范透明、約束有力的預(yù)算制度，全力構(gòu)建全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，加強(qiáng)財(cái)政收入管理，樹牢過緊日子思想，大力壓減非剛性非重點(diǎn)支出，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，不斷提高財(cái)政資金資源使用效益，著力推動(dòng)財(cái)政收支實(shí)現(xiàn)質(zhì)的有效提升和量的合理增長，為全面建設(shè)“滇中牟定、產(chǎn)業(yè)強(qiáng)縣、左腳舞城、工匠名鄉(xiāng)”提供堅(jiān)實(shí)財(cái)力保障。

（一）2023年地方財(cái)政預(yù)算安排情況

1.一般公共預(yù)算安排情況

2023年，全縣一般公共預(yù)算收入安排46,908萬元，比2022年完成數(shù)44,668萬元增收2,240萬元，增長5%。其中：稅收收入安排32,972萬元，增長5%，占地方一般公共預(yù)算收入的70.3%；非稅收入安排13,936萬元，增長5%，占地方一般公共預(yù)算收入的29.7%。全縣一般公共預(yù)算支出安排206,386萬元，比2022年完成數(shù)200,366萬元增支6,020萬元，增長3%。

一般公共預(yù)算平衡情況：全縣一般公共預(yù)算收入46,908萬元，轉(zhuǎn)移性收入145,118萬元（其中：返還性收入2,530萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入116,311萬元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入26,277萬元），再融資債券轉(zhuǎn)貸收入12,411萬元，上年結(jié)余收入3,205萬元，調(diào)入資金15,689萬元（其中：政府性基金調(diào)入4,035萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入5萬元，其他資金調(diào)入11,649萬元)，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1,640萬元，收入總計(jì)224,971萬元；全縣一般公共預(yù)算支出206,386萬元，轉(zhuǎn)移性支出上解支出4,794萬元，債券還本支出13,791萬元，支出總計(jì)224,971萬元。收支兩抵，一般公共預(yù)算收支平衡。

2.政府性基金預(yù)算安排情況

2023年，全縣政府性基金預(yù)算收入安排15,653萬元，比2022年完成數(shù)13,022萬元增加2,631萬元，增長20.2%。全縣政府性基金預(yù)算支出安排17,084萬元，比2022年完成數(shù)73,294萬元減少56,210萬元，下降76.7%。

政府性基金預(yù)算平衡情況：政府性基金預(yù)算收入15,653萬元，轉(zhuǎn)移性收入（上級補(bǔ)助收入）3,000萬元，上年結(jié)余收入2,711萬元，債券轉(zhuǎn)貸收入0萬元，收入總計(jì)21,364萬元；政府性基金預(yù)算支出17,084萬元，債券還本支出245萬元，政府性基金調(diào)出資金4,035萬元，支出總計(jì)21,364萬元。收支兩抵，政府性基金預(yù)算收支平衡。

3.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算安排情況

2023年，全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入安排32,770萬元，比2022年完成數(shù)29,788萬元增加2,982萬元，增長10.01%。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出安排27,648萬元，比2022年完成數(shù)25,235萬元增加2,413萬元，增長9.56%。

社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算平衡情況：社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入32,770萬元，上級補(bǔ)助收入8,238萬元，上年結(jié)余收入35,703萬元，收入總計(jì)76,711萬元；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出27,648萬元，上解支出9,464萬元，支出總計(jì)37,112萬元。收支相抵，年終滾存結(jié)余39,599萬元。

4.國有資本經(jīng)營預(yù)算安排情況

2023年，全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入23萬元。全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出安排18萬元，調(diào)出資金5萬元。收支兩抵，國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡。

5.政府債務(wù)還本付息預(yù)算安排情況

（1）2023年，納入一般公共預(yù)算安排政府性債務(wù)還本付息18,853.75萬元。其中：債務(wù)付息支出3,152.9萬元，債務(wù)發(fā)行費(fèi)用0.85萬元，一般債務(wù)還本支出15,700萬元（爭取再融資債券12,411萬元、縣本級預(yù)算安排1,380萬元、元雙公路債務(wù)到期本金1909萬元）。

（2）2023年，納入政府性基金預(yù)算安排還本付息5,721.05萬元。其中：債務(wù)付息支出5,570.81萬元，債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出150.24萬元。

（二）2023年縣級“三保”預(yù)算安排情況

為全面落實(shí)“三保”主體責(zé)任，在充分挖掘自身財(cái)力、做大做強(qiáng)財(cái)政收入的基礎(chǔ)上，加大全縣財(cái)力統(tǒng)籌，合理安排年度預(yù)算，切實(shí)兜住“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生”底線，確保全縣機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員工資正常發(fā)放、機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和39項(xiàng)基本民生及時(shí)足額保障，根據(jù)省州相關(guān)文件精神和“三保”政策要求，2023年縣級“三保”預(yù)算安排情況如下：

經(jīng)測算，2023年全縣“三保”支出需求97,361.22萬元，已全部列入縣級財(cái)政預(yù)算。其中：保工資支出68,999.94萬元；保運(yùn)轉(zhuǎn)支出2,365萬元，保基本民生支出25,996.28萬元，能確保中央和省標(biāo)政策“三保”足額保障到位。

四、2023年財(cái)政重點(diǎn)工作

（一）加強(qiáng)財(cái)源建設(shè)，在統(tǒng)籌財(cái)力保障上下功夫。一是培育財(cái)源涵養(yǎng)稅源。立足財(cái)源建設(shè)，創(chuàng)新財(cái)政扶持方式，大力支持重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，打牢財(cái)政持續(xù)增收的基礎(chǔ)；落實(shí)好減稅降費(fèi)政策，深化“放管服”改革，為企業(yè)減負(fù)松綁、增強(qiáng)發(fā)展活力，做大財(cái)政蛋糕。二是強(qiáng)化收入征管。加強(qiáng)財(cái)稅部門合力，積極支持稅務(wù)部門依法加強(qiáng)稅收征管，確保應(yīng)收盡收；依法依規(guī)組織非稅收入，盤活國有資源資產(chǎn)，確保非稅收入規(guī)范入庫。三是積極向上爭取資金。加強(qiáng)對國家經(jīng)濟(jì)政策、財(cái)稅政策及上級重大決策部署或重大問題的前瞻性研究，配合各項(xiàng)目單位做好項(xiàng)目謀劃，多渠道積極主動(dòng)向上爭取資金，有效補(bǔ)充財(cái)力缺口，壯大財(cái)政整體實(shí)力。

（二）突出保障能力，在強(qiáng)化增收節(jié)支上下功夫。一是圍繞服務(wù)發(fā)展，聚力抓好財(cái)政收支管理。深入貫徹新發(fā)展理念，落實(shí)高質(zhì)量發(fā)展要求，堅(jiān)持收入征管和支持財(cái)源建設(shè)兩手抓、兩促進(jìn)。二是充分發(fā)揮財(cái)政政策的“杠桿”作用，進(jìn)一步落實(shí)財(cái)稅優(yōu)惠政策，著力推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級。三是進(jìn)一步拓展投融資形式和渠道，積極爭取政府專項(xiàng)債券，規(guī)范推行PPP模式，全力支持牟元高速、戌街中型灌區(qū)調(diào)水工程、大型公路冷鏈物流園區(qū)等重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，切實(shí)培育和壯大收入增長點(diǎn)。四是持續(xù)加強(qiáng)稅收征管，加大清繳欠稅力度，繼續(xù)盤活存量、用好增量，加大結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金統(tǒng)籌使用力度。五是更加注重優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)，提高稅收占比，繼續(xù)將稅收收入占比保持在70%以上，實(shí)現(xiàn)地方可用財(cái)力與財(cái)稅收入的同步增長。

（三）突出支出重點(diǎn)，在強(qiáng)化民生保障上下功夫。一是圍繞統(tǒng)籌發(fā)展，建立和完善支出體系，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，聚力支持改善民生事業(yè)。二是大力壓縮非剛性非重點(diǎn)支出等一般性支出，完善預(yù)算執(zhí)行約束機(jī)制，將有限的財(cái)力重點(diǎn)用于改善和保障民生。三是科學(xué)有序安排財(cái)力，更大力度支持辦好民生實(shí)事，全面鞏固脫貧攻堅(jiān)與鄉(xiāng)村振興的有效銜接，保持政策和支持力度不減，著力補(bǔ)齊民生短板，促進(jìn)鄉(xiāng)村發(fā)展。四是建立健全經(jīng)費(fèi)投入保障機(jī)制，促進(jìn)穩(wěn)定和擴(kuò)大就業(yè)。五是持續(xù)加大重點(diǎn)項(xiàng)目資金投入，有力、有序、有效保障和推動(dòng)社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)健康發(fā)展，進(jìn)一步增強(qiáng)人民群眾的獲得感和幸福感。

（四）堅(jiān)持依法理財(cái)，在加強(qiáng)財(cái)政管理上下功夫。一是圍繞創(chuàng)新發(fā)展，著力推進(jìn)財(cái)稅體制改革。持續(xù)深化零基預(yù)算管理，構(gòu)建現(xiàn)代預(yù)算編制體系，不斷提高預(yù)算管理水平。二是加大政府性基金預(yù)算與一般公共預(yù)算統(tǒng)籌力度，提高財(cái)政管理效能。三是全面實(shí)施預(yù)算績效管理，健全績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系，繼續(xù)擴(kuò)大重點(diǎn)績效評價(jià)范圍，加強(qiáng)評價(jià)結(jié)果應(yīng)用。四是切實(shí)抓好部門預(yù)決算編制、政府會(huì)計(jì)核算管理改革、國庫集中支付電子化管理、財(cái)政 信息公開、政府采購、政府性債務(wù)等工作，加強(qiáng)財(cái)政管理一體化平臺建設(shè)，優(yōu)化數(shù)字財(cái)政建設(shè)，不斷提高財(cái)政管理水平。

（五）強(qiáng)化底線思維，在防范化解風(fēng)險(xiǎn)上下功夫。一是圍繞健康發(fā)展，聚力防控財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。統(tǒng)籌發(fā)展和安全兩個(gè)大局，健全地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控體系，進(jìn)一步完善投融資、應(yīng)急處置以及政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，嚴(yán)格管控政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，充分發(fā)揮債務(wù)監(jiān)測平臺作用，確保不新增隱性債務(wù)，按時(shí)償還政府債務(wù)本息，切實(shí)維護(hù)政府信譽(yù)。二是立足財(cái)政職能，提高政治站位，切實(shí)履行“三保”主體責(zé)任，兜牢“三保”底線，確保“三保”不出風(fēng)險(xiǎn)。三是加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理和監(jiān)督，建立健全人大、審計(jì)、財(cái)政等部門相互聯(lián)動(dòng)的預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督體系，充分運(yùn)用人大、紀(jì)檢、審計(jì)等監(jiān)督成果，抓好整改落實(shí)，及時(shí)防范化解風(fēng)險(xiǎn)，確保財(cái)政安全運(yùn)行。

（六）突出財(cái)政績效，在強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督上下功夫。一是認(rèn)真落實(shí)《中華人民共和國預(yù)算法》《預(yù)算審查監(jiān)督條例》《預(yù)算法實(shí)施條例》，加快推進(jìn)法治財(cái)政建設(shè)，主動(dòng)接受社會(huì)各界的監(jiān)督。二是加強(qiáng)“三保”運(yùn)行監(jiān)控和重點(diǎn)領(lǐng)域資金監(jiān)管，確保各項(xiàng)政策落實(shí)到位和財(cái)政資金安全運(yùn)行。三是全面推進(jìn)預(yù)算一體化管理，完整反映預(yù)算資金流向和預(yù)算項(xiàng)目全生命周期。進(jìn)一步完善內(nèi)控體系，強(qiáng)化流程控制，防范財(cái)政業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隱患。四是著力構(gòu)建財(cái)會(huì)大監(jiān)督格局，充分發(fā)揮財(cái)政監(jiān)督職能，健全監(jiān)督機(jī)制，強(qiáng)化對財(cái)政運(yùn)行的制約和監(jiān)督。五是深入推進(jìn)預(yù)決算、政府債務(wù)等信息公開，督導(dǎo)各預(yù)算單位切實(shí)落實(shí)主體責(zé)任，不斷提高財(cái)政管理水平和預(yù)算公開透明度。六是加強(qiáng)對財(cái)政資金的監(jiān)督檢查。督促預(yù)算單位認(rèn)真落實(shí)財(cái)政資金使用的主體責(zé)任，規(guī)范單位資金管理，提升財(cái)經(jīng)紀(jì)律和制度的執(zhí)行力，筑牢財(cái)政資金安全的“底線”和預(yù)防腐敗的“紅線”。

（七）堅(jiān)持依法監(jiān)管，在加強(qiáng)國資國企監(jiān)管上下功夫。一是進(jìn)一步完善行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理體制。逐步完善涵蓋資產(chǎn)配置、使用、處置等各個(gè)環(huán)節(jié)的管理辦法，建立資產(chǎn)清查核實(shí)、產(chǎn)權(quán)登記、收益收繳、信息報(bào)告、監(jiān)督檢查等制度體系，確保國有資產(chǎn)保值增值。二是嚴(yán)把資產(chǎn)“入口關(guān)”和“出關(guān)口”。認(rèn)真貫徹執(zhí)行《行政事業(yè)單位通用辦公設(shè)備及辦公家具配置標(biāo)準(zhǔn)》等相關(guān)規(guī)定，從資產(chǎn)購置源頭上進(jìn)行嚴(yán)管嚴(yán)控，嚴(yán)把資產(chǎn)“入口關(guān)”。加強(qiáng)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置審批工作，依法依規(guī)做好資產(chǎn)報(bào)廢、劃撥、出售、出租、出借等資產(chǎn)審批工作，規(guī)范資產(chǎn)“出口關(guān)”。三是嚴(yán)格落實(shí)國有資產(chǎn)年度報(bào)告制度和月報(bào)制度。認(rèn)真執(zhí)行《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)年度報(bào)告管理辦法》等規(guī)章制度，全縣各行政事業(yè)單位要及時(shí)向財(cái)政部門上報(bào)國有資產(chǎn)月報(bào)表、年報(bào)表和國有資產(chǎn)年度報(bào)告，確保全縣國有資產(chǎn)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。四是堅(jiān)持和加強(qiáng)黨對縣屬國有企業(yè)的全面領(lǐng)導(dǎo)。把加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)與完善公司治理相統(tǒng)一、推進(jìn)黨建工作與生產(chǎn)經(jīng)營深度融合，培養(yǎng)鍛造對黨忠誠、勇于創(chuàng)新、治企有方、興企有為、清正廉潔的高素質(zhì)國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員隊(duì)伍。五是堅(jiān)持依法依規(guī)深化國有企業(yè)改革。健全國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員分類分層管理制度，建立國有企業(yè)管理人員能上能下、員工能進(jìn)能出機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)國有企業(yè)高管和職工的工作積極性。圍繞防范化解區(qū)域性系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)、調(diào)整優(yōu)化國有資本布局結(jié)構(gòu)、完善現(xiàn)代企業(yè)制度、優(yōu)化資源資產(chǎn)整合劃轉(zhuǎn)、加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)管等重點(diǎn)工作，統(tǒng)籌推進(jìn)改革，確保“資產(chǎn)上劃、州屬縣管”及州屬國企與我縣國資國企協(xié)同發(fā)展等取得實(shí)效。

各位代表，春風(fēng)浩蕩滿目新，揚(yáng)帆奮進(jìn)正當(dāng)時(shí)。2023年的財(cái)政工作，挑戰(zhàn)與機(jī)遇并存，困難與希望同在。我們將在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的工作監(jiān)督、法律監(jiān)督和縣政協(xié)的民主監(jiān)督以及社會(huì)各界的監(jiān)督支持下，按照縣十八屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議提出的目標(biāo)任務(wù)，傳承弘揚(yáng)“勤學(xué)勤勞、創(chuàng)業(yè)創(chuàng)造”的牟定精神，在新的一年里，把奮發(fā)進(jìn)取的魄力、求真務(wù)實(shí)的作風(fēng)、扎實(shí)有力的舉措貫穿財(cái)政工作始終，堅(jiān)持以絕對忠誠理財(cái)、以絕對擔(dān)當(dāng)管財(cái)、以絕對干凈用財(cái)，著力打造“發(fā)展財(cái)政、民生財(cái)政、效能財(cái)政、安全財(cái)政”，為建設(shè)“滇中牟定、產(chǎn)業(yè)強(qiáng)縣、左腳舞城、工匠名鄉(xiāng)”而不懈奮斗！

以上報(bào)告，請予審查。

牟定縣2023年財(cái)政收支預(yù)算草案（詳見附件2）

財(cái)政工作和財(cái)政報(bào)告主要名詞注解

【全口徑預(yù)算管理】

是財(cái)政預(yù)算管理的一種模式，目標(biāo)是將所有政府收支納入預(yù)算，進(jìn)行高效、統(tǒng)一管理。2015年正式頒布新修訂的中華人民共和國預(yù)算法第五條規(guī)定：預(yù)算包括一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。至此，把所有預(yù)算按上述四類全部分類管理，為政府高效運(yùn)行奠定基礎(chǔ)。

【同口徑增長】

指剔除政策性等不可比因素影響后計(jì)算的一般預(yù)算收支增長比例增長，按以往的統(tǒng)計(jì)方法與統(tǒng)計(jì)范圍來算，所取得的一定程度的增長。

【增值稅留抵退稅】

是中央2022年實(shí)施大規(guī)模減稅降費(fèi)政策的重要舉措，即對現(xiàn)在還不能抵扣、留著將來才能抵扣的“進(jìn)項(xiàng)”增值稅，予以提前全額退還。

【“六穩(wěn)”、“六保】

“六穩(wěn)”指的是穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期工作。

“六保”分別是：保居民就業(yè)、保基本民生、保市場主體、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定、保基層運(yùn)轉(zhuǎn)。2020年伊始，突如其來的疫情嚴(yán)重沖擊我國經(jīng)濟(jì)，造成前所未有的影響。一是經(jīng)濟(jì)增長不穩(wěn)。生產(chǎn)、消費(fèi)、交換等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)大范圍停滯，導(dǎo)致投資、消費(fèi)、進(jìn)出口快速下行，經(jīng)濟(jì)負(fù)增長。二是經(jīng)濟(jì)主體陷入危機(jī)。疫情沖擊下，企業(yè)部門、家庭部門、政府部門受到嚴(yán)重影響，企業(yè)和家庭收入下降，陷入現(xiàn)金流危機(jī)。政府部門收入下降，支出上升，導(dǎo)致債務(wù)積累、赤字增加。三是金融風(fēng)險(xiǎn)加大。疫情的不確定性給金融市場投資者造成嚴(yán)重干擾，導(dǎo)致預(yù)期不穩(wěn)，資產(chǎn)價(jià)格波動(dòng)性上升，金融市場動(dòng)蕩。四是內(nèi)外經(jīng)濟(jì)失衡。疫情沖擊給進(jìn)出口造成重大影響，疫情也會(huì)影響資本收支平衡，引起匯率波動(dòng)。此外，世界經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)前所未見的負(fù)增長、負(fù)利率、負(fù)油價(jià)、負(fù)收益，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的外部環(huán)境嚴(yán)重惡化。經(jīng)濟(jì)形勢發(fā)生重大變化，外部環(huán)境嚴(yán)重惡化，經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康發(fā)展面對一系列新挑戰(zhàn)和新風(fēng)險(xiǎn)。鑒此，中央及時(shí)作出新的安排，在扎實(shí)做好“六穩(wěn)”的基礎(chǔ)上，提出了“六保”的新任務(wù)，形成了“六穩(wěn)”加“六保”的工作框架。

【“三公”經(jīng)費(fèi)】

是指政府部門用財(cái)政撥款安排的因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國（境）費(fèi)，反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費(fèi)、國外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出。公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)，反映單位公務(wù)用車購置費(fèi)及按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出，公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機(jī)動(dòng)車輛，包括一般公務(wù)用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車。公務(wù)接待費(fèi)，反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待支出。

監(jiān)督索引號53232300600010111