牟定縣財(cái)政局關(guān)于2021年直達(dá)資金惠企利民專項(xiàng)審計(jì)存在問題整改情況的報(bào)告

牟定縣審計(jì)局:

感謝貴局派出的審計(jì)組對(duì)我縣2021年新增財(cái)政資金直達(dá)市縣基層直接惠企利民情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)，在審計(jì)期間，審計(jì)組工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)法和有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格遵守審計(jì)紀(jì)律“八不準(zhǔn)”。現(xiàn)對(duì)審計(jì)組在《牟定縣審計(jì)局審計(jì)報(bào)告征求意見書》（牟審財(cái)征〔2021〕19號(hào)）中對(duì)我局所提出以下存在問題整改報(bào)告如下：

一、整改情況

1.預(yù)算分配下達(dá)不及時(shí)、財(cái)政部門滯撥資金5267400元的問題。關(guān)于下達(dá)第二批普通高中學(xué)生資助補(bǔ)助中央和省級(jí)資金91700元(牟財(cái)教〔2021〕71號(hào))，關(guān)于下達(dá)城鄉(xiāng)義務(wù)教育補(bǔ)助省級(jí)資金4441700元(牟財(cái)教〔2021〕73號(hào))，關(guān)于下達(dá)城鄉(xiāng)教育補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)(校舍改造)省級(jí)資金597200元(牟財(cái)教〔2021〕80號(hào))，關(guān)于下達(dá)2021年中央財(cái)政普惠金融發(fā)展專項(xiàng)資金136800元(楚財(cái)金〔2021〕25號(hào))，以上4筆資金截止至審計(jì)之日尚未分配撥付到預(yù)算單位。整改情況：牟財(cái)教〔2021〕71號(hào)、牟財(cái)教〔2021〕73號(hào)、牟財(cái)教〔2021〕80號(hào)、楚財(cái)金〔2021〕25號(hào)的4筆資金共計(jì)5267400元已于2021年9月22日前指標(biāo)全部下達(dá)到相關(guān)預(yù)算單位，截至2021年12月31日，4筆資金均已支付完畢。

2.項(xiàng)目進(jìn)度緩慢、資金支出比例低、資金閑置沉淀8265885元的問題。牟定縣財(cái)政局5月21日下達(dá)（授權(quán)支付）縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局農(nóng)田建設(shè)補(bǔ)助資金4306400元（牟財(cái)農(nóng)〔2021〕27號(hào)），支出250515元，資金結(jié)存4055885元；牟定縣財(cái)政局6月22日下達(dá)牟定縣地方公路管理段文件，關(guān)于交通轉(zhuǎn)移支付用于農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)補(bǔ)助資金4210000元（牟財(cái)建〔2021〕35號(hào)），但該筆資金尚未支出，實(shí)際結(jié)存金額4210000元。整改情況：縣財(cái)政局會(huì)同相關(guān)主管部門加強(qiáng)項(xiàng)目的管理，加快項(xiàng)目的支出進(jìn)度，截至2021年12月31日，牟財(cái)農(nóng)〔2021〕27號(hào)下達(dá)農(nóng)田建設(shè)補(bǔ)助資金4306400元已全部形成支出。牟財(cái)建〔2021〕35號(hào)下達(dá)牟定縣地方公路管理段農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)補(bǔ)助資金4210000元已全部形成支出，支出率均達(dá)100%。

3.未及時(shí)準(zhǔn)確標(biāo)注直達(dá)資金標(biāo)識(shí)11筆53486600元的問題。截止審計(jì)之日，牟定縣財(cái)政局未標(biāo)識(shí)直達(dá)資金53486600元，其中:牟財(cái)綜〔2021〕1號(hào)7476600元；牟財(cái)綜〔2021〕7號(hào)5310000元；牟財(cái)社〔2021〕24號(hào)31250000元；牟財(cái)社〔2021〕42號(hào)410000元；牟財(cái)社〔2021〕141號(hào)8820000元；牟財(cái)外〔2021〕18號(hào)、牟財(cái)外〔2021〕19號(hào)、牟財(cái)外〔2021〕20號(hào)、牟財(cái)外〔2021〕21號(hào)、牟財(cái)外〔2021〕22號(hào)、牟財(cái)外〔2021〕23號(hào)合計(jì)220000元。整改情況：已與上級(jí)財(cái)政部門匯報(bào)聯(lián)系，下達(dá)資金時(shí)在預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)化平臺(tái)打上相關(guān)標(biāo)識(shí)。

4.財(cái)政“一體化”平臺(tái)的直達(dá)資金收支數(shù)據(jù)與直達(dá)資金監(jiān)控系統(tǒng)數(shù)據(jù)不一致的問題。截至審計(jì)之日，牟財(cái)教〔2021〕48號(hào)《關(guān)于下達(dá)2021年城鄉(xiāng)義務(wù)教育補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)中央直達(dá)資金》下達(dá)指標(biāo)648900元，財(cái)政一體化平臺(tái)下達(dá)指標(biāo)1165400元，數(shù)據(jù)不一致516500元。整改情況：財(cái)政“一體化”平臺(tái)直達(dá)資金收支數(shù)據(jù)與直達(dá)資金監(jiān)控系統(tǒng)不一致是因?yàn)橘Y金指標(biāo)追減時(shí)，預(yù)算單位未按照正常追減指標(biāo)程序及時(shí)辦理業(yè)務(wù)而導(dǎo)致不一致。縣財(cái)政局資金股室已在11月15日前對(duì)上級(jí)下達(dá)的追減指標(biāo)及時(shí)追減錄入預(yù)算管理一體化和監(jiān)控系統(tǒng)數(shù)據(jù)，涉及的資金已于2021年12月31日前分別在額度清理收回。

二、對(duì)審計(jì)建議的采納及下一步工作措施

針對(duì)本次審計(jì)查出的問題和審計(jì)建議，我局完全同意并采納，并提出以下工作措施：

(一)按照預(yù)算管理要求，切實(shí)加快資金分配下達(dá)，及時(shí)細(xì)化到具體單位、項(xiàng)目或受益對(duì)象，并加大對(duì)資金的監(jiān)管力度。

(二)加強(qiáng)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)與監(jiān)控系統(tǒng)的數(shù)據(jù)對(duì)接，及時(shí)將指標(biāo)信息，支付信息導(dǎo)入監(jiān)控系統(tǒng)，確保相關(guān)數(shù)據(jù)同步一致、準(zhǔn)確完整。

(三)強(qiáng)化部門直達(dá)資金主體責(zé)任，加強(qiáng)財(cái)政項(xiàng)目庫建設(shè)，提供項(xiàng)目?jī)?chǔ)備數(shù)量和質(zhì)量，確保直達(dá)資金下達(dá)后盡快安排使用。

牟定縣財(cái)政局

2022年1月3日