牟定縣1-9月財政直達資金預算執(zhí)行情況報告
2020年建立財政資金直達機制,是黨中央、國務院作出的重大決策部署,對有效應對疫情影響、支持地方做好“六穩(wěn)”工作、落實“六保任務”具有重要意義。今年以來,財政部會同有關部門建立實施了常態(tài)化財政資金直達機制,以改革的方法提高財政資金效能，進一步推動直達資金規(guī)范高效使用,推進直達資金機制常態(tài)化管理,進一步完善現(xiàn)行轉移支付制度體系。根據(jù)上級財政部門關于財政直達資金預算執(zhí)行公開的通知的要求，我縣高度重視，組織專人對我縣直達資金預算執(zhí)行情況進行認真清理，現(xiàn)報告如下：
一、直達資金機制執(zhí)行方面
（一）直達資金機制落實情況：一是成立牟定縣直達資金領導小組，及時將上級轉發(fā)的抗疫國債資金管理辦法、特殊轉移支付資金管理辦法和直達資金管理辦法轉發(fā)至各歸口股室和相關預算單位，及時將直達資金的管理、分配、使用等規(guī)定傳達各歸口股室和相關預算單位，明確下達直達資金文件時必須采用直達資金文件模板,建立中央財政特殊轉移支付直達資金、抗疫特別國債直達資金臺賬管理制度，全流程反映中央財政特殊轉移支付資金、抗疫特別國債資金分配、撥付、使用等情況，確保每筆資金流向明確、賬目可查。同時要求預算單位在年底前使用完畢后將支出憑證單據(jù)掃描和電子材料提交我局備案。二是直達資金到位后，縣財政局及時通知項目主管單位及時辦理資金分配方案手續(xù)，及時足額的直達資金下達項目單位，沒有發(fā)生截留、挪用、侵占、騙取財政資金的行為。三是在年終預算調整時向本級人大或其常委會報告直達資金分配、撥付、使用等情況，并按照政府信息公開和預算公開要求，及時將有關分配情況向社會公開，主動接受社會監(jiān)督。在上級財政下達的直達資金后，列入一般公共預算和政府性基金預算，并按規(guī)定編制預算調整方案報本級人大審查批準。同時合理統(tǒng)籌直達資金和自有財力，切實兜牢基層“三保”底線，確保不出現(xiàn)新的“三保”缺口和避免了因為財政困難而違規(guī)舉債制造新的風險。
（二）直達資金監(jiān)督管情況
牟定縣充分運用中央直達資金監(jiān)控系統(tǒng)，加強對直達資金使用全流程監(jiān)管，確保直達資金使用全程可監(jiān)控、可追溯。2020年-2021年7月累計導入直達資金系統(tǒng)指標80534.78萬元；累計已分配80.066.02萬元，分配率99.4%；累計已支出70943.97萬元，支出率88.6%；同時加強直達資金工作臺賬管理，及時導入到惠企利民資金信息確保直達資金成效充分發(fā)揮，實現(xiàn)支付系統(tǒng)與直達資金監(jiān)控系統(tǒng)及時關聯(lián)，建立部門協(xié)同聯(lián)動工作機制，確保每筆資金流向明確、賬目可查。對中央直達資金單獨發(fā)文下達、單獨標識、單獨調度，真正體現(xiàn)直達資金“一竿子插到底”，導入全鏈條陽光下運行。同時，督促各單位加快項目實施和資金使用，盡快發(fā)揮資金效益，同時督促單位盡快提供相關明細名冊，及時完成惠企利民補貼補助明細數(shù)據(jù)的填報。
二、直達資金分配下達、支出及成效情況
（一）2020、2021年直達資金分配支出情況
2020年州級下達牟定縣直達資金35071.57萬元，其中：特殊轉移支付（特殊直達）8712萬元，特別國債9617萬元，列入正常轉移支付的直達資金（正常直達）5370.57萬元，參照直達資金10402萬元，調整標識為直達資金的轉移支付970萬元。2020年已分配直達資金35071.57萬元，資金分配率100%；2020年直達資金支出31,111.57萬元，支出進度88.7%，結轉下年3,960萬元。
2021年1-9月，州級共下達我縣中央直達資金45463.21萬元，其中：
1. 正常直達47902.17萬元(2021年中央農田建設補助資金2518.12萬元、中央財政就業(yè)專項補助900萬元、優(yōu)撫對象補助1148.95萬元、優(yōu)撫對象醫(yī)療保障補助74.61萬元、棚戶區(qū)改造項目1812.45萬元、老舊小區(qū)改造項目337.04萬元、農村危房改造補助資金435萬元、2021年基本藥物制度補助資金328.64萬元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險補助3125萬元、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險補助資金9238.83萬元、基本財力保障機制獎補資金收入17579萬元、農村公路養(yǎng)護補助資金421萬元、計劃生育轉移支付補助400.87萬元、殘疾人事業(yè)發(fā)展補助44.64萬元、城鄉(xiāng)義務教育補助經費中央直達資金2653.99萬元、城鄉(xiāng)義務教育校舍維修改造長效機制中央補助[直達]資金380.8萬元、學生資助中央直達資金164.45萬元、醫(yī)療救助補助743.88萬元、2021年醫(yī)療服務與保障能力提升[中醫(yī)藥事業(yè)傳承與發(fā)展部分]補助90.5萬元，[公立醫(yī)院綜合改革]補助243萬元，[衛(wèi)生健康人才培養(yǎng)]補助10.44萬元、財政醫(yī)療服務與保障能力提升補助12.8萬元、創(chuàng)業(yè)擔保貸款貼息873.75萬元、中央財政機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革補助898萬元、城鄉(xiāng)困難群眾救助中央補助1955.43萬元、2021年基本公共衛(wèi)生服務補助資金1510.98萬元)。
2. 參照直達712.5萬元(大中型水庫移民技能培訓項目30萬元、生態(tài)護林員補助資金200萬元、生態(tài)修復治理補助資金368.5萬元、新一輪退耕還林還草補助資金114萬元)。
在接到州級資金指標下達文件后，我縣按照財政資金下達的有關規(guī)定，及時將直達資金48614.67萬元分配并下達到了相應項目實施單位，資金分配率100%。2021年1-9月支出40193.08萬元（直達資金支出39935.16萬元，參照直達257.92萬元)，資金支出率82.6%；2020年結轉2021年年支出3,960萬元，其中：縣人社局實訓基地抗疫特別國債支出項目結轉960萬元；縣水務局城鄉(xiāng)一體化供水抗疫特別國債項目結轉3,000萬元。
（二）直達資金支出成效情況
中央直達資金“雪中送炭”，極大緩解了我區(qū)因疫情防控等帶來的財政支出壓力和困難。牟定縣高度重視中央直達資金管理、分配調度工作，專門安排由分管財政工作的常務副縣長主抓，多次過問直達資金支付進度，并多次到縣財政局與局領導班子一起研究、部署安排相關工作。局領導做到動態(tài)掌握直達資金實時數(shù)據(jù)，并把責任落實到部門、落實到個人，確保工作步調與上級保持一致，以直達資金監(jiān)控系統(tǒng)為支持，全面做好直達資金的下達、管理和監(jiān)控工作。一是支持疫情防控方面：特殊轉移支付（特殊直達）8712萬元（其中：級基本財力保障機制獎補特殊轉移支付資金8512萬元，用于全縣統(tǒng)籌保工資1893.58萬元、用于全縣統(tǒng)籌民生類支出2085.11萬元、用于全縣債務還本付息4533.31萬元，為我縣2020年“三保”預算平衡和防范地方政府債務風險打下堅實的基礎），列入正常轉移支付的直達資金（正常直達）6340.57萬元，參照直達資金10402萬元的下達，有效彌補了一部分因減稅降費形成縣級財力缺口，在一定程度上緩解了地方財政運轉困難，確保黨中央國務院確定“六穩(wěn)”、“六保”重要任務落到實處，支持了縣級財政嚴守“三保”支出底線責任。同時對紓解企業(yè)經營困難、提高消費者信心、彌補公共衛(wèi)生等基礎設施建設短板提供了支援幫助。2020年全縣累計中央直達資金270.06萬元用于支持開展疫情防控、應急處置、物資儲備、醫(yī)療救治工作，支持了全縣疫情防控工作的正常順利開展。二是支持重點建設項目方面。納入中央直達資金管理的抗疫特別國債項目建設資金9617萬元，其中：①牟定縣城鄉(xiāng)一體化供水基礎設施項目8000萬元。項目的實施能讓群眾喝上健康潔凈的生活自來水。③牟定縣公共實訓基地抗疫國債支出項目1600萬元。項目建成后，將大大改善牟定縣就業(yè)培訓、教學設施設備落后和培訓用房短缺的問題。③困難群眾救助17萬元，切實解決了127戶困難群眾生產生活困難。
三、抗疫特別國債資金分配下達、支出及成效情況
（一）資金分配下達情況
2020年，我縣共爭取抗疫特別國債項目3個，爭取到位抗疫特別國債資金9617萬元，其中：牟定縣城鄉(xiāng)一體化供水工程8000萬元、公共實訓基地補助資金1600萬元、困難群眾救助17萬元；2020年7月底前牟定縣已分配直達資金9617萬元，分配下達進度達100%。
（二）資金支出情況
截止2021年7月底已支出抗疫特別國債資金9617萬元，其中：牟定縣城鄉(xiāng)一體化供水工程8000萬元、公共實訓基地補助資金1600萬元、困難群眾救助17萬元，支出進度為100%。
（三）抗疫特別國債資金績效管理情況。
1、牟定縣城鄉(xiāng)一體化供水工程8000萬元。將建成牟定縣七鄉(xiāng)鎮(zhèn)367.82km的供水管網及鳳屯水廠（2000m3/天）、蟠貓水廠（2000m3/天）、戌街水廠（3000m3/天），年供水量1647.70萬m3，能保證了12.86萬人城鄉(xiāng)居民生活用水安全的項目，保證全縣人民都能喝安全的健康水，解決社會發(fā)展對水資源需求與現(xiàn)狀水利工程供水量的供求關系和矛盾。又能確保抗疫特別國債基礎設施建設項目資金管理嚴格規(guī)范、高效運行、監(jiān)控到位，發(fā)揮資金的最大效益。項目的實施，既能使新建的管網、水廠發(fā)揮良好的經濟效益，又能讓原有的管網和水廠與新建的項目結合的基礎上發(fā)揮更大的經濟效益。該項目到位抗疫國債直達8000萬元，目前已支出8000萬元，支出率100%，預計在2021年12月底前能建成交付使用發(fā)揮效益。
2、牟定縣公共實訓基地補助資金1600萬元。設項目)建設進晨情況報告如下:公共實訓基地是由政府主導建設,面向城鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)人員、各類勞動者提供職業(yè)技能培訓、創(chuàng)業(yè)孵化等服務的公共性、示范性、綜合性場所,是今年中央“六穩(wěn)”“六保”重大決策部署重點支持的投資項目。2019年8月,為提升勞動者素質,打造“牟定匠人”技能人才品牌,促進人的全面發(fā)展,縣人社局編制完成了牟定縣公共實訓基地建設項目,項目規(guī)劃占地5畝,總投資2000萬元,其中爭取中央預算內投資1800萬元、地方配套200萬元;建設內客包括新建培訓樓834197平方米和購置實訓設備,其中新建練合實訓樓一棟53751平方米、新建技能培訓中心一棟2964.46平方米。為了提高資源利效率,避免重復投資、防范地方政府債務風險,牟定縣人民政府第71次常務會議已同意將牟定縣公共實訓基地建設項目納入牟定縣職業(yè)教育中心政府和社會資本合作項目整合建設。牟定縣職業(yè)教育中心已于2019年6月開工建設,目前已經完成總投資的90%,綜合實訓樓、技能培訓中心土建工程已封頂,項目建設接計劃穩(wěn)步推進。建成后將項目建成后將大大改善牟定縣就業(yè)培訓、教學設施設備落后和培訓用房短缺的問題，滿足全縣職業(yè)技能、 創(chuàng)業(yè)就業(yè)、中小微企業(yè)扶持培訓的需要，提高勞動力轉移就業(yè)組織化程度，提升轉移就業(yè)率和穩(wěn)定率，鞏固脫貧攻堅成效，該項目已到位抗疫國債補助資金1600萬元，目前已支出1600萬元，支出率100%，預計在2021年12月底前能交付使用發(fā)揮效益。
3、牟定縣困難群眾救助17萬元。主要用于困難群眾基本生活困難一次性救助17萬元，救助對象由村民小組、村委會、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、審批公示報縣民政局批準，并錄入社會救助系統(tǒng)，救助對象家庭成員長期生病住院，大額醫(yī)療費用支出，加之疫情期間不能外出務工造成家庭基本生活困難。2020年8月15日，救助44戶，153人支出救助資金17萬元,支出率100%。
（五）存在的困難和問題
由于預算單位部分項目準備不充分，導致資金到位后2020年部分項目年內未100%形成支出存在年度結轉的情況。2021年我縣將加大資金統(tǒng)籌和項目實施進度，能確保抗疫特別國債資金在2021年年底前及時支出發(fā)揮效益。
（六）工作意見建議
一是進一步強化項目庫機制。實現(xiàn)直達機制與項目預算績效管理無縫銜接、有機契合，確保直達資金項目盡快形成實物工作量，發(fā)揮惠企利民效果。二是要進一步加強直達資金項目日常跟蹤管理。一是要強化主管部門主體責任，夯實項目落地基礎，加快項目推進進度。二是優(yōu)化審核審批流程，用好政府采購“綠色通道”，加快應急物資、防疫專用設備和儲備物資等項目的實施進程。三是加強日常跟蹤管理，切實督促項目實施單位做好節(jié)點控制和流程銜接，確保年內項目順利推進、按時完工發(fā)揮效益。
四、2020-2021年直達資金庫款調撥情況
2020年州級共計調撥直達資金庫款35071.57萬元，資金調撥率100%；2021年州級按照支出進度共計調撥直達資金庫款30054.83萬元，調撥庫款達直達資金總指標45463.21萬元的66.1%，按支出進度計算調撥率達100%。
三、關于推進直達資金機制的建議
為建立健全常態(tài)化財政資金直達機制，因地制宜擴大各級財政資金直達范圍，加強對資金的監(jiān)督管理和跟蹤問效，確保直達資金惠企利民成效充分發(fā)揮，縣財政要提高政治站位、增強政治意識、擔當政治責任，不斷加強組織領導，完善工作機制，細化責任分工，確保穩(wěn)步落實黨中央、國務院和省委、省政府關于直達資金工作的部署要求，確保直達資金用在刀刃上，更好發(fā)揮惠企利民實效。
（一）建議進一步明確直達資金范圍：建議明確中央財政下達的直達資金、各級財政部門對應中央安排的直達資金、省級擴圍的直達資金項目，促進擴大直達資金管理范圍，促使直達資金管理規(guī)范化和標準化。同時進一步明確直達資金范圍預算分配和下達、資金調撥和支付、落實行業(yè)主管部門主體責任和資金監(jiān)督管理等規(guī)范流程。
（二）建議上級明確縣財政在收到上級調撥的資金后，根據(jù)支出輕重緩急和項目實際進度統(tǒng)籌安排使用。在能確保直達資金相關支出需要的前提下，如遇急需，可將資金暫時統(tǒng)籌用于“三保”等重點支出，并視直達資金支出需要在年內及時回補資金，解決當前縣級財政“三保”臨時資金不足的問題。
（三）直達資金管理壓實責任是關鍵。縣財政要結合實際，緊扣直達資金使用范圍，統(tǒng)籌縣級財力，科學合理分配和安排使用直達資金，同時明確各預算單位是直達資金支出責任主體，要保證直達資金下達后能及時實現(xiàn)支出，切實提高資金使用效率。縣財政各業(yè)務股室持續(xù)加強直達資金監(jiān)控跟蹤督導，實時掌握資金管理使用情況，加快預算執(zhí)行進度，及時錄入支付監(jiān)控數(shù)據(jù)，推動資金切實有效落到實處發(fā)揮作用。
（三）建議軟件公司增加直達資金監(jiān)控系統(tǒng)、預算管理一體化系統(tǒng)查詢要素，查詢結果將直達資金指標數(shù)據(jù)中指標單位、功能分類、項目用途、指標文號、指標金額等要素顯示在同一張表中。直達資金系統(tǒng)臺賬中增加查看縣級未分配指標對應的上級文號、項目等明細項，以方便核查未進行分配資金。
牟定縣財政局
2021年9月30日
